291 млн рублей поступил в бюджет в рамках процедур банкротства

В Орловской области за семь месяцев 2025 года в результате проведения процедур банкротства в бюджет перечислено 291 млн рублей. Из них по согласительным процедурам – 203 млн рублей, что на 132 млн рублей, или в 2,5 раза превышает уровень аналогичного периода прошлого года.

Налоговой службой региона широко применяется практика заключения согласительных процедур, такая мера позволяет должнику договориться с кредиторами о списании части долгов или отсрочке. Дело о банкротстве останавливается, а финансовый управляющий прекращает свою работу. Должник обязан исправно платить согласно новым договоренностям. Если условия мирового соглашения нарушены, дело снова попадает в суд, а процедура признания банкротства возобновляется.

В целях оказания помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановить платежеспособность и не допустить его банкротства, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга. Там должники и кредиторы при содействии налогового ведомства могут найти оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности, пересмотреть условия и составить план погашения долга без санкций.

Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Меры поддержки подбираются индивидуально по результатам

Невыясненные налоговые платежи в Орловской области сократились на четверть

В Орловской области по состоянию на 01.08.2025 остаток невыясненных налоговых платежей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшился на 174,6 тыс. рублей, или на 26,4%.

Количество невыясненных (требующих уточнения) платежей существенно снизилось с внедрением системы единого налогового счета. Однако случаи некорректного заполнения платежных документов еще встречаются. В число самых распространенных ошибок входят неверное указание, либо отсутствие в платежном документе, кода бюджетной классификации или кода ОКТМО, неверное указание ИНН или КПП получателя.

Некорректное оформление расчетного документа ведет к задержке передачи Федеральным казначейством информации о платеже и, как следствие, влечет несвоевременное отражение платежа на ЕНС налогоплательщика, образование задолженности, а также применение мер взыскания.

Избежать ошибок при заполнении платежных документов помогут сервисы ФНС России: «Уплата налогов и пошлин» и «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины онлайн через банки-партнёры ФНС России как за себя, так и за третье лицо. В сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» можно определить основные реквизиты налогового органа по его адресу или коду субъекта РФ.

Также образцы заполнения платежных документов и информация о реквизитах, необходимых для их заполнения, доступны в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности» и на промостранице «Единый налоговый счет» сайта ФНС России. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителяУФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

 С 2026 года единым документом о постановке на учет в налоговом органе станет выписка

Орловские организации уточнили обязательства по налогу на имущество на 17 млн рублей

 За шесть месяцев текущего года в бюджет Орловской области поступило более 17 млн рублей от организаций, которые уточнили обязательства по налогу на имущество, что выше аналогичного периода прошлого года в два раза. Из них в ходе самостоятельного уточнения налогоплательщиками обязательств поступило около 10,3 млн рублей, что на 4 млн рублей выше аналогичного периода прошлого года. А по результатам проведенной налоговым органом контрольно-аналитической работы в бюджет за первое полугодие поступило около 6,8 млн рублей, что выше аналогичного периода прошлого года в три раза.

Неуклонный рост поступлений от добровольного уточнения плательщиками своих налоговых обязательств является результатом адресной контрольно-аналитической работы налоговых органов региона, которая направлена, прежде всего, на информирование представителей бизнеса о выявленных налоговых рисках.

Избежать ошибок в налоговой отчётности поможет программа "Налогоплательщик ЮЛ", которая доступна для скачивания на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы» - «Программные средства». Программа позволяет формировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также автоматически проверяет её корректность. С её помощью можно сформировать как бумажные, так и электронные документы для представления в налоговый орган.

Другая программа «Tester» проверяет файлы налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности на соответствие форматам представления в электронном виде.

В Орловской области собрано более 29 млрд рублей налогов

За шесть месяцев 2025 года в Орловской области в консолидированный бюджет РФ собрано более 29,2 млрд рублей налогов. По сравнению с аналогичным периодом 2024 года объем платежей увеличился на 9,3%, или на 2,6 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет превысили 9,3 млрд рублей, что на 21,7% выше, чем в январе-июне 2024 года.

В территориальный бюджет мобилизовано порядка 19,9 млрд рублей, это на 4,3% выше уровня 2024 года.

Сумма невыясненных налоговых платежей в Орловской области сократилась на 15%

По состоянию на 01.07.2025 остаток суммы невыясненных налоговых платежей в Орловской области составил 462,3 тыс. рублей, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года меньше на 83,2 тыс. рублей, или 15,3%.

Работа по уточнению невыясненных поступлений и оперативному зачислению платежей по назначению сотрудниками регионального управления налоговой службы проводится на ежедневной основе. Несмотря на сведение всех расчетов с бюджетом в единое сальдо и введение единых реквизитов для оплаты всех налоговых платежей, налогоплательщиками допускаются ошибки при уплате налогов.

Чаще всего это неполное заполнение всех реквизитов платежного поручения, неверное указание, либо отсутствие в платежном документе кода бюджетной классификации или кода ОКТМО, неверное указание ИНН или КПП получателя.

Кроме того, регулярно некорректно указываются значения ОКТМО при заполнении платежных документов при перечислении государственной пошлины. В частности, по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) на КБК 18210803010011050110 и КБК 18210803010011060110. Указывать значение ОКТМО равное нулю в данном случае недопустимо. При заполнении данных документов значение реквизита ОКТМО можно проверить на сайте суда, в котором проходит рассмотрение дела.

Для корректного заполнения платёжных документов налоговая служба рекомендует пользоваться сервисами ФНС России: "Уплата налогов и пошлин" и «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины онлайн через банки-партнёры ФНС России как за себя, так и за третье лицо. В сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» можно определить основные реквизиты налогового органа по его адресу или коду субъекта РФ.

Орловчане пополнили бюджет на 153 млн рублей по согласительным процедурам банкротства

Орловчане, по которым инициирована процедура банкротства, на начало июня сократили налоговую задолженность на 26 млн рублей, или на 2,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Общие поступления за 5 месяцев 2025 года от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составили 200 млн рублей, в том числе по согласительным процедурам – 153 млн рублей, что более чем в два раза превышает уровень аналогичного периода прошлого года.

Согласительные процедуры наиболее востребованы среди налогоплательщиков Орловской области, так как позволяют должнику договориться с кредиторами о списании части долгов или отсрочке, приостановив дело о банкротстве и сохранив бизнес.

Кроме того, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга, целью которой является оказание помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановление платежеспособности и недопущение банкротства. Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Так, должники и кредиторы при содействии налогового ведомства находят оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности.

По состоянию на 01.06.2025 в Орловской области в процедурах банкротства находится более 3,1 тысячи должников с общей задолженностью по платежам, администрируемым ФНС России, на сумму более миллиарда рублей. 

Орловцы уменьшили сумму долга по имущественным налогам на 36,5 млн рублей

Долг орловчан по имущественным налогам на 01.06.2025 снизился на 11,4%, или на 36,5 млн рублей. Вместе с тем, количество должников - физических лиц на отчётную дату также сократилось почти на 7 тысяч человек.

Уплата имущественных налогов осуществляется на основе сводных налоговых уведомлений, которые направляются владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства. Кроме того, в уведомление включается сумма налога на доходы физических лиц:

- не удержанного налоговым агентом;

- по выигрышам в казино;

- по процентам от вкладов в банках;

- с налоговой базы, превышающей 5 млн рублей.

Узнать о наличии задолженности по налогам, а также погасить её онлайн можно с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и его мобильной версии - «Налоги ФЛ», на портале госуслуг, через мобильные приложения банков или с помощью интернет-сервиса налоговой службы «Уплата налогов и пошлин». Последний сервис позволяет сформировать платежный документ как за себя, так и за третье лицо.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Более 54 млрд рублей налогов собрано на территории Орловской области

По состоянию на 01.12.2024 на территории Орловской области собрано порядка 54,2 млрд рублей налогов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился на 15%, или на 7,1 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили более 14,9 млрд рублей, что на 18,9% (+2,4 млрд рублей) больше, чем в январе - ноябре 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано более 39,2 млрд рублей с превышением на 13,6%, или на 4,7 млрд рублей к поступлениям января - ноября 2023 года.

В декабре сотрудники региональной налоговой службы организуют два выездных мобильных офиса:
- 05.12.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А;
- 18.12.2024 с 10:00 до 12:00 в администрации Мценского района по адресу: г.Мценск, пл. Ленина, д.1.

Посетителям мобильных офисов расскажут, как узнать о налоговой задолженности и погасить её, в том числе с помощью электронных сервисов ФНС России.

Орловчанам дадут разъяснения, как оплата платежей на Единый налоговый счёт позволяет избежать образования задолженности и начисления пени, а также помогут подключить налоговые уведомления на портале госуслуг.

Кроме того, специалисты управления расскажут о преимуществах получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.

УФНС России по Орловской области на регулярной основе проводятся публичные мероприятия, с подробным графиком проведения которых можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

Более 35 тысяч орловчан оплачивают имущественные налоги в личном кабинете на портале госуслуг

Более 35,2 тысячи орловчан получают налоговые уведомления на уплату имущественных налогов и НДФЛ, а также требования об уплате налогов в электронном виде в личном кабинете на портале госуслуг. При этом только за ноябрь текущего года данную услугу подключили более 4 тысяч налогоплательщиков Орловской области.

Возможность получать и оплачивать налоговые уведомления на портале госуслуг появилась у орловцев - физических лиц с 1 июля 2023 года. Подписка на налоговые уведомления через госуслуги пригодится гражданам, у которых нет доступа к личному кабинету на сайте ФНС России и которым неудобно получать бумажные уведомления заказным письмом по почте.

Чтобы налоговые уведомления приходили в личный кабинет госуслуг, следует направить согласие на их получение в электронной форме. Порядок подключения прост. Необходимо убедиться, что у вас подтвержденная учётная запись и перейдите к подключению услуги. Проверьте, верно ли указаны ваши данные и дайте согласие на получение уведомлений, затем нажмите «Отправить в «Госключ».

Приложение «Госключ» позволяет бесплатно получить сертификат электронной подписи, который равен собственноручной подписи, и одобрен законом. С ним можно подписывать документы в электронном виде, совершать сделки и другие юридически значимые действия на госуслугах и коммерческих площадках, интегрированных с «Госключом».

Затем перейдите в приложение «Госключ» и подпишите согласие усиленной неквалифицированной подписью. Налоговые уведомления будут подключены к личному кабинету на госуслугах в течение одного рабочего дня после отправки согласия.

Стоит учитывать, что после подключения услуги по получению налоговых уведомлений на портале госуслуг, рассылка от налогового органа заказными письмами по почте будет прекращена.

Подключив налоговые уведомления на портале госуслуг, пользователь узнает о начислениях заранее и сможет своевременно оплатить налоги онлайн. Без представления согласия на получение налоговых уведомлений в личный кабинет госуслуг приходит только напоминание об уже имеющейся налоговой задолженности, на которую ежедневно начисляются пени.

Проверить, подключены ли уведомления, можно в личном кабинете портала в разделе «Доходы и налоги» и подразделе «Налоговые уведомления», где должен отображаться статус «Вы получаете налоговые уведомления».

Воспользоваться правом на получение налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Для прекращения получения документов от налоговых органов через данный личный кабинет гражданин вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 марта 2025 года изменятся правила торговли на рынках и ярмарках

1 марта 2025 года вступит в силу Федеральный закон от 08.08.2024 №273-ФЗ, в соответствии с которым уточнен порядок применения контрольно-кассовой техники при продаже товаров, выполнению работ, оказанию услуг на ярмарках. В частности, сокращен перечень видов деятельности, при которых на розничном рынке, ярмарке, выставке не требуется применение ККТ.

Так, с 1 марта 2025 года работать без ККТ на рынках и ярмарках смогут только следующие налогоплательщики:
- организации и ИП, применяющие ЕСХН и использующие для торговли не более трех торговых мест, совокупная площадь которых не превышает 15 кв.м. (включая места для хранения);
- индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 5, 20, 22, 25, 37, 46 - 48, 50 - 56, 64, 66 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, при торговле на регулярных ярмарках выходного дня, на которых общее число торговых мест не превышает 50;
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы (за исключением кредитных), при осуществлении торговли товарами на основе договора розничной купли-продажи, при которой передача товара происходит в момент заключения такого договора.

Остальные налогоплательщики, которые ранее могли не применять онлайн-кассу на рынках и ярмарках, начиная с 1 марта 2025 года, обязаны её использовать. При этом до 1 января 2026 года они могут не указывать в кассовом чеке наименования и количество товара.

По состоянию на 01.10.2024 на ярмарках и организованных местах торговли Орловской области предпринимательскую деятельность с применением контрольно-кассовой техники осуществляют 932 налогоплательщика, что на 3,3% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года. При этом количество ККТ составляет 1093 единицы, что на 6,2% больше, чем в аналогичном периоде 2023 года.

Мировое соглашение позволяет орловским предприятиям сохранить действующий бизнес

В целях сохранения бизнеса должника в делах о банкротстве предусмотрена процедура мирового соглашения между должником и кредиторами. Она может применяться на любой стадии дела. Основная задача мирового соглашения - восстановление платежеспособности должника и удовлетворение требований кредиторов. Таким образом, мировое соглашение позволяет сохранить имущество и рабочие места, избежать банкротства с последующей ликвидацией и продолжить ведение хозяйственной деятельности.

Напоминаем, что при заключении мирового соглашения с налоговым органом предусмотрены следующие обязательные условия:
• полное погашение требований об уплате обязательных платежей ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты утверждения мирового соглашения судом. При этом годичный срок может быть увеличен до 3 лет при наличии заключения (письменного обращения) региональных органов власти;
• начисление процентов в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации, на сумму основного долга;
• обязанность должника безусловно и в сроки, предусмотренные действующим законодательством, исчислять и уплачивать текущие платежи;
• должником или третьим лицом предоставлено обеспечение исполнения обязательств в виде залога, поручительства либо банковской гарантии.

При предоставлении обеспечения обязательств в виде:
• залога недвижимого имущества необходимо провести его оценку (рыночная стоимость не должна существенно отличаться от кадастровой стоимости);
• залога движимого имущества помимо оценки необходимо страхование объекта;
• поручительства необходимо раскрыть финансовую возможность поручителя отвечать по обязательствам должника (действующие контракты и договора, наличие реальных активов и т.д.).

Диалог с добросовестными должниками по заключению мировых соглашений является одним из приоритетных направлений в деятельности налоговых органов Орловской области.

В целях реструктуризации задолженности и предупреждения банкротства действует центр компетенции по согласительным процедурам между должниками и кредиторами "Площадка реструктуризации долга".

Обратиться на площадку возможно:
- онлайн, направив заявку(https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/recrut_dolg/);
- позвонив по телефону +7 495 198-45-26;
- направив обращение в Межрегиональную инспекцию ФНС России по управлению долгом по адресу: г. Москва, Орликов пер., д. 3, стр.1.

При наличии суммы долга менее 10 млн рублей необходимо обратиться в территориальный налоговый орган по месту нахождения. Обращение на площадку реструктуризации долга в данном случае не требуется.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По-прежнему среди граждан остаются популярными имущественные и социальные вычеты. Чаще всего налогоплательщики заявляют имущественные вычеты на покупку жилья. Доля таких деклараций в 2024 году составляет порядка 52,6%.

Наряду с традиционным порядком получения налоговых вычетов по декларации, налоговыми органами региона осуществляется предоставление отдельных видов налоговых вычетов в упрощенном порядке. За 9 месяцев 2024 года упрощенным порядком получения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика воспользовались более 4,3 тысячи физических лиц, что почти в два раза превышает количество обратившихся в 2023 году (+ 2 089 человек). Общая сумма предоставленных налоговых вычетов к уровню прошлого года составила 1,6 млрд рублей, увеличившись на 97,6%, или на 807,6 млн рублей.

Напомним, что воспользоваться упрощённым порядком получения налоговых вычетов могут только пользователи сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Получить доступ к сервису можно с помощью логина и пароля, который представляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Другой вариант регистрации возможен с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. При наличии квалифицированной электронной подписи налогоплательщики также могут получить доступ в кабинет самостоятельно.

 В орловском регионе предоставлены налоговые льготы на сумму более 1,4 млрд рублей

За 9 месяцев 2024 года на территории Орловской области правом на льготы по имущественным налогам воспользовались порядка 1,4 тысячи организаций на общую сумму около 1,2 млрд рублей и более 250 тысяч физических лиц на общую сумму 224 млн рублей.

В частности, более 5,2 тысячи ветеранов боевых действий региона получили льготы по транспортному налогу в объеме свыше 19,1 млн рублей, что на 11,7 млн рублей, или 257,7% больше аналогичного периода прошлого года. Льготу также получили более 5,2 тысячи ветеранов боевых действий в размере более 2 млн рублей по налогу на имущество.

Кроме того, более чем двум тысячам многодетных родителей предоставлены льготы по транспортному налогу на общую сумму более 3,6 млн рублей и порядка 9,3 тысячам членам многодетных семей предоставлена льгота по налогу на имущество в сумме более 1,3 млн рублей.

Налоговые преференции предоставляются в основном в автоматическом режиме на основе сведений, полученных в рамках межведомственного взаимодействия. Однако, некоторым категориям граждан, которым льготы предоставляются на ограниченный период, всё же необходимо представлять заявление и подтверждающие льготу документы в налоговый орган. Это одинокопроживающие на территории Орла пенсионеры, военнослужащие, пенсионеры ФСО РФ, МВД РФ, Росгвардии РФ, а также инвалиды, продлевающие свой статус.

Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам можно через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», предоставив сведения на бумаге в любой налоговый орган лично или по почте.

Подробную информацию о налоговых льготах, в том числе, действующих на территории Орловской области, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Федеральная налоговая служба и Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации с 1 по 20 ноября 2024 года проводят III Всероссийский Налоговый диктант

«Наши налоги – достойное будущее детей», призванный развить интерес к налоговым знаниям и приобщить к налоговой культуре граждан Российской Федерации.

Налоговый диктант будет проходить в онлайн-формате на площадке https://www.ranepa.ru/nauka/diktant/. В дни проведения Налогового диктанта можно ответить по выбору на 15 вопросов базового уровня или на 25 вопросов продвинутого уровня за 60 минут и получить именной сертификат или при высоком результате – диплом и доступ к курсу от РАНХиГС.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

УФНС России по Орловской области напоминает, что крайний срок уплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц – не позднее 2 декабря 2024 года.

Налоговые уведомления направляются в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто подключен к указанным сервисам. Остальным налогоплательщикам — по почте заказными письмами не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа.

Если до 2 ноября владелец имущества не получит налоговое уведомление, ему необходимо обратиться в налоговый орган, где обслуживаются физические лица, или МФЦ, либо направить запрос через личный кабинет налогоплательщика или интернет-сервис ФНС России "Обратиться в ФНС России".

Обращаем внимание, что налоговые уведомления на бумаге не направляются владельцам личных кабинетов. Также уведомления могут не поступить, если сумма налога составляет менее 300 рублей (за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность его направления налоговым органом), или если физическое лицо полностью освобождено от уплаты налога в связи со льготой.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (вычетов), действующих на территории России, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 января 2025 года в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ вступят в силу изменения Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающие особенности рассмотрения жалобы в упрощенном порядке.

Срок рассмотрения такой жалобы будет сокращен до семи дней со дня ее получения. При этом рассматривать обращение будет тот же налоговый орган, чьи акты или действия (бездействия) обжалуются.

В упрощенном порядке могут рассматриваться любые жалобы, за исключением поданных на решения налоговых органов в соответствии со статьями 101 и 101.4 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении следующих условий:

- жалоба направлена в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика в установленном формате, по одной из 16 тематик, и в соответствии с порядком представления жалоб в электронной форме;

- в жалобе налогоплательщик указал на ее рассмотрение в упрощенном порядке.

Отзыв упрощенной жалобы не препятствует ее дальнейшему рассмотрению в обычном порядке, установленному статьей 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

О порядке представления жалоб в электронном виде по ТКС можно ознакомиться на сайте ФНС России.

По состоянию на 01.09.2024 региональным налоговым органом в Единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 232 записи о недостоверности сведений, что на 26% меньше, чем в 2023 году. Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Проверить потенциального партнера поможет интернет - сервис ФНС России "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде". Для этого достаточно ввести ИНН или ОГРН организации. Электронная выписка выдается бесплатно всего за несколько минут.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводятся мероприятия по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ. В результате проделанной работы вносятся записи о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также в отношении участников и руководителей организаций.

Исключение таких организаций из гражданского оборота позволяет сократить количество участников различных схем уклонения от уплаты налогов. Это не только повышает поступления налогов и сборов в бюджетную систему страны и региона, но и создает справедливую конкурентную среду для всех налогоплательщиков.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации. Такие последствия могут привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы 23 октября в 15:00 проведут семинар для налогоплательщиков в территориальном управлении по Советскому району администрации города Орла по адресу: ул. Октябрьская, д.30 (этаж 3).

Присутствующим дадут разъяснения о порядке исполнения налоговых уведомлений, направленных в текущем году, со сроком уплаты 02.12.2024.

Участники мероприятия узнают о преимуществах электронного документооборота между хозяйствующими субъектами и порядке дистанционного взаимодействия с налоговым органом.

Налоговики также напомнят о преимуществах и порядке перехода на типовой устав, о способах электронной регистрации бизнеса с помощью мобильного приложения "Госключ" и об упрощенном порядке ликвидации организации.

Кроме того, специалисты УФНС России по Орловской области расскажут об основных ошибках, допускаемых налогоплательщиками при заполнении реквизитов платёжного документа.

Отдельное внимание будет уделено вопросам участников мероприятия, на которые они получат ответы в ходе семинара.

Более подробную информацию о семинаре можно узнать по телефону: 8 (4862) 25-23-06 (доб. 5283, 5296, 5292).

Записаться на мероприятие можно по телефону: 8 (4862) 25-52-10 (доб. 2702, 2710, 2713).

За девять месяцев этого года орловцы 33,7 тысячи раз обратились в налоговые органы региона для получения государственных услуг.

Наибольшей популярностью у налогоплательщиков пользуются услуги по устному информированию – 20,3 тысячи обращений, приему налоговых деклараций (расчетов) – 7,1 тысячи и выдаче КЭП – почти 2,5 тысячи обращений.

Напомним, что получить государственную услугу можно в приоритетном порядке, в этом поможет сервис ФНС России «Онлайн запись на прием в инспекцию», который предоставляет пользователям возможность выбрать удобную дату и время.

Так, по состоянию на 1 октября 2024 орловцы записались на прием более 3,6 тысячи раз, при этом самыми активными месяцами использования сервиса стали февраль – 509 записей, март – 492 и январь – 468 записей.

Воспользоваться сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию» могут физические лица, индивидуальные предприниматели и представители организаций. После входа и указания контактных данных, гражданину будет предложено выбрать инспекцию, вид услуги, дату и время приема в течение ближайших двух недель. После этого сформируется талон записи на посещение налогового органа.

Обращаем внимание, что обязательным условием обслуживания по предварительной записи является соответствие реквизитов предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн. В случае опоздания более чем на 10 минут, налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание и обслуживается в порядке общей очереди. При этом среднее время ожидания в очереди составляет не более 5 минут.

На территории Орловской области по итогам января-сентября в консолидированный бюджет РФ собрано 42,2 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился на 15,4%, или на 5,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили порядка 12 млрд рублей, что на 23,2% выше аналогичного периода прошлого года. В территориальный бюджет собрано более 30 млрд рублей - это на 12,6%, или на 3,4 млрд рублей больше объёма поступлений января - сентября 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за отчетный период на территории Орловской области собрано 24,3 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,3 раза, или на 5,9 млрд рублей. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Инна Николаевна Васильева

17 и 24 октября, а также 28 ноября текущего года с 09:00 до 20:00 во всех обособленных подразделениях УФНС России по Орловской области пройдут Дни открытых дверей.

Специалисты налогового органа проконсультируют всех желающих по вопросам налогообложения имущества, о сроках уплаты имущественных налогов, а также о действующих ставках и льготах.

Налоговики расскажут, как получить и оплатить налоговые уведомления и требования об уплате задолженности в электронной форме через портал государственных услуг. Помогут зарегистрированным пользователям ЕПГУ направить через портал уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме.

Кроме этого, в указанные дни сотрудники управления на практике покажут, как пользоваться интернет-сервисами ФНС России: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" и «Уплата налогов и пошлин».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С начала 2024 года сумма поступлений от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составила 231 млн рублей, что на 90 млн, или на 63,8% выше аналогичного периода прошлого года.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что предусмотрены разные процедуры, применяемые в деле о банкротстве граждан. Одной из них является реструктуризация долгов гражданина - это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве в целях восстановления платежеспособности налогоплательщика и погашения задолженности в соответствии с планом реструктуризации долгов.

Данная процедура позволяет гражданину добровольно урегулировать свою задолженность без объявления себя банкротом, сохранить имеющееся у него имущество и не нести бремя неблагоприятных последствий.

Кроме того, в целях оказания помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановить платежеспособность и не допустить его банкротства, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга. Там должники и кредиторы при содействии налогового ведомства могут найти оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности, пересмотреть условия и составить план погашения долга без санкций.

Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Меры поддержки подбираются индивидуально по результатам подробного анализа всех обстоятельств, связанных с долгом.

За восемь месяцев текущего года покупателям Орловской области выдали порядка 202 млн чеков на сумму более 144 млрд рублей, что на 18,7 млрд рублей больше аналогичного периода прошлого года. Средний чек за восемь месяцев при этом увеличился с 627 рублей до 715 рублей.

Налоговыми органами региона на постоянной основе проводится инвентаризация предпринимательской деятельности, в том числе на 50 ярмарках и организованных местах торговли осуществляется мониторинг выручки, зафиксированной с применением ККТ, а также ведется разъяснительная работа с покупателями и продавцами по вопросу выдачи кассовых чеков.

Корректность чека можно проверить через мобильное приложение «Проверка чека» или через функционал проверки чека в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС России. Сервисы позволяют быстро и удобно проверить кассовый чек на соответствие законодательству Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и сообщить о нарушении в случае необходимости.

УФНС России по Орловской области напоминает о возможности обращения граждан в налоговые органы в связи с фактами неприменения контрольно-кассовой техники и рекомендует избегать приобретения товаров на вещевых ярмарках у лиц, незаконно осуществляющих расчеты без применения ККТ.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На 01.08.2024 орловские самозанятые уплатили 384 млн рублей налога на профессиональный доход. Всего на отчётную дату такой статус имеют 37,2 тысячи орловчан. С начала года количество самозанятых бизнесменов увеличилось на 6,2 тысячи.

Налог на профессиональный доход или налог для самозанятых - специальный налоговый режим для физлиц и ИП без работников.

Он прост в использовании и предусматривает ряд преимуществ для начинающих бизнесменов. Так, самозанятые применяют пониженные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют налоговую отчетность и не используют контрольно-кассовую технику. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

При этом все общение с налоговым органом осуществляется в электронном виде через специальное приложение "Мой налог": от регистрации в качестве самозанятого до получения вычетов и уплаты налогов.

В данном приложении не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим периодом, налоговый орган уведомляет самозанятого о сумме исчисленного налога. Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, необходимо уплатить налог.

В целях исключения последствий несвоевременной уплаты налога на профессиональный доход для налогоплательщиков в приложении открыта возможность подключения функции «автоплатежа» с указанием реквизитов карты.

Самозанятые граждане имеют возможность легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Стать самозанятым просто. Для этого необходимо заполнить анкету и сделать селфи в бесплатном мобильном приложении «Мой налог». Кроме того, стать предпринимателем помогает кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться в нем можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

В результате проведения контрольных мероприятий налоговой службы региона по легализации заработной платы и трудовых отношений во втором квартале 736 орловских работодателей повысили оплату труда наёмным работникам. При этом дополнительно исчислено и поступило в бюджет 97,1 млн рублей страховых взносов и 42,2 млн рублей налога на доходы физических лиц. Рост к уровню аналогичного периода прошлого года составил 31,2% и 32,7% соответственно.

Мотивировать работодателя к отказу от применения «серых» схем оплаты труда позволяет выстроенный аргументированный диалог, в котором плательщику озвучивают факты, подтверждающие его риски при осуществлении деятельности. В целях информирования о выявленных рисках налоговые органы направляют плательщикам информационные письма для побуждения их к самостоятельной оценке представленной отчетности и внесения в неё изменений, а также погашению задолженности по НДФЛ и страховым взносам. Другим методом информирования является проведение межведомственных комиссий, на которых подлежит рассмотрению предпринимательская деятельность с теми или иными отклонениями.

Так, если сотрудник получает зарплату ниже регионального прожиточного минимума или ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в субъекте РФ, то работодателя приглашают на комиссию для разъяснения причин низкого уровня оплаты труда.

УФНС России по Орловской области проводит совместную работу с представителями административных муниципальных образований, прокуратуры, внебюджетных фондов и Государственной инспекции труда, которая обеспечила рост поступлений в бюджет в отчетном периоде к уровню прошлого года на 131,2%.

Сообщаем, что интерактивные сервисы на сайте ФНС России «Прозрачный бизнес» и «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки» помогают бизнесменам самостоятельно оценить свои зоны риска и предотвратить нарушения. С их помощью можно сверить свои данные по рентабельности, налоговой нагрузке и уровню заработной платы со среднеотраслевыми показателями и оценивать налоговые риски.

Кроме того, сообщить о фактах неформальной занятости и выплате неофициальной заработной платы можно, представив обращение в адрес налоговых органов на бумаге или с помощью электронных сервисов ФНС России «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также по телефону горячей линии: +7 (4862) 25-23-08.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Налогоплательщики, применяющие спецрежимы, уточнили свои обязательства на 62 млн рублей

За 7 месяцев в результате проведенной налоговиками аналитической работы плательщики самостоятельно уточнили обязательства на требования и уведомления УФНС России по Орловской области на сумму 62,3 млн рублей, что больше показателя аналогичного периода прошлого года почти на 20,4 млн рублей, а также в 3,4 раза больше суммы доначислений по результатам контрольной работы.

Поступления по результатам контрольной работы региональной налоговой службы по отчётности плательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения, составили более 6,7 млн рублей, что больше аналогичного показателя 2023 года на 2,8 млн рублей.

Заполнить налоговую отчётность без ошибок поможет программа "Налогоплательщик ЮЛ", которая доступна для скачивания на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы» - «Программные средства». Программа позволяет формировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также автоматически проверяет её корректность. С её помощью можно сформировать как бумажные, так и электронные документы для представления в налоговый орган.

Другая программа «Tester» проверяет файлы налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности на соответствие форматам представления в электронном виде.

Направить заполненную налоговую отчётность в электронном виде возможно по ТКС или с помощью сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

За семь месяцев 2024 года по причине недостоверности сведений региональным управлением налоговой службы было ликвидировано 223 компании, что на 42% меньше, чем в 2023 году.

Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Исключение таких организаций из гражданского оборота позволяет сократить количество участников различных схем уклонения от уплаты налогов, повысив тем самым поступление налогов и сборов как в бюджетную систему страны, так в бюджетную систему региона, что создает справедливую конкурентную среду для всех налогоплательщиков.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Кроме того, за отчётный период по материалам управления, направленным в правоохранительные органы, возбуждено 15 уголовных дел по фактам образования коммерческих организаций на подставных лиц, которые представили в налоговый орган документы (в том числе свой паспорт) для государственной регистрации создания юридического лица без намерения в дальнейшем осуществлять деятельность.

Управление на постоянной основе осуществляет работу по выявлению «фирм-однодневок», за создание которых предусмотрена ответственность по статьям 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» Уголовного кодекса РФ.

Около пяти тысяч орловских ветеранов боевых действий получили новую льготу по транспортному налогу за 2023 год в сумме 18,6 млн рублей.

При начислении в текущем году транспортного налога за 2023 год по сроку уплаты 02.12.2024 в Орловской области впервые применена новая льгота в виде освобождения ветеранов боевых действий от уплаты налога за один легковой автомобиль, независимо от значения мощности двигателя.

Данная льгота введена в нашем регионе с 01.01.2023 года законами Орловской области от 13.07.2022 №2771-ОЗ и от 30.12.2022 №2858-ОЗ "О внесении изменений в статью 3 Закона Орловской области «О транспортном налоге".

Ранее, при начислении транспортного налога за налоговые периоды до 2023 года применялась льгота в размере 50% на один легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 л.с.

На территории Орловской области по итогам января-июля текущего года в консолидированный бюджет РФ собрано более 34 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился почти на 15,6%, или на 4,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили около 9,3 млрд рублей с ростом к семи месяцам 2023 года на 21,9%, или на 1,7 млрд рублей. В территориальный бюджет собрано более 24,7 млрд рублей - это на 13,4%, или на 2,9 млрд рублей больше объёма поступлений января - июля 2023 года.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области в результате проведения процедур банкротства в бюджет перечислено 105 млн рублей. Более половины из них поступило в рамках согласительных процедур.

Налоговой службой региона широко применяется практика заключения согласительных процедур, такая мера позволяет должнику договориться с кредиторами о списании части долгов или отсрочке. Дело о банкротстве останавливается, а финансовый управляющий прекращает свою работу. Должник обязан исправно платить согласно новым договоренностям. Если условия мирового соглашения нарушены, дело снова попадает в суд, а процедура признания банкротства возобновляется.

В целях оказания помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановить платежеспособность и не допустить его банкротства, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга. Там должники и кредиторы при содействии налогового ведомства могут найти оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности, пересмотреть условия и составить план погашения долга без санкций.

Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Меры поддержки подбираются индивидуально по результатам подробного анализа всех обстоятельств, связанных с долгом.

В августе специалисты регионального управления налоговой службы продолжат практику проведения выездных мероприятий для жителей Орла и области.

Мобильные офисы налоговой службы будут организованы:
- 09.08.2024 с 14:00 до 16:00 в кредитном учреждении по адресу: г. Орёл, ул. Металлургов, д.13;
- 14.08.2024 с 10:00 до 12:00 в МФЦ по адресу: г. Ливны, ул. Дзержинского, д.92А;
- 21.08.2024 с 10:00 до 12:00 в администрации Аникановского сельского поселения по адресу: Мценский р-н, с/п Аниканово, ул. Центральная, д.13;
- 29.08.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А.

Орловчане получат ответы на интересующие вопросы по налогообложению.

В частности, налоговики дадут разъяснения по порядку и срокам уплаты налогов, расскажут о преимуществах получения налоговых вычетов в упрощенном порядке и получения налоговых уведомлений и требований через госуслуги.

Специалисты УФНС России по Орловской области на практике покажут, как пользоваться электронными сервисами ФНС России и предоставят возможность желающим заполнить согласие на получение СМС-информирования о наличии налоговой задолженности.

Посетителей мобильных офисов также проинформируют об услугах ФНС России, оказываемых в орловских МФЦ.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

При обнаружении налогоплательщиком ошибок или недостоверных сведений в представленной в налоговый орган декларации, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, ему необходимо внести соответствующие изменения и представить уточнённую декларацию. Данная норма регламентируется абзацем 1 пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ.

Избежать начисления штрафов, а также применения иных ограничений возможно в тех случаях, если уточненная декларация представлена в налоговый орган:

1) до истечения установленного срока подачи первичной декларации с условием своевременной уплаты исчисленного налога;

2) до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в первичной декларации, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога;

3) до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточнённой налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

4) после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Уточнённая декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В первом полугодии 2024 года 18 организаций получили отказ в государственной регистрации по причине несоответствия заявленного адреса и сведений, содержащихся в Государственном адресном реестре.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что адрес места нахождения организации является одной из основных характеристик юридического лица и точность его написания важна для многих сфер деятельности, в том числе для осуществления налогового администрирования.

Региональное управление налоговой службы рекомендует проверить указанный в заявлении адрес на соответствие ГАР перед подачей в регистрирующий орган документов на государственную регистрацию при создании юридического лица или изменении адреса места нахождения.

Требование по указанию в форме заявления о государственной регистрации сведений о месте нахождения и адресе юридического лица установлено пунктом 14 приложения №13 к Приказу ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/617@ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств".

Бесплатно проверить сведения ГАР можно на официальном сайте ФНС России с помощью электронного сервиса «Федеральная информационная адресная система».

ФИАС - это единый федеральный ресурс, содержащий достоверную, единообразную, общедоступную, структурированную адресную информацию.

В случае отсутствия в ФИАС сведений о запрашиваемом адресе необходимо обратиться в соответствующий орган местного самоуправления по вопросу присвоения (уточнения) адреса такому объекту адресации и размещения сведений о нем в Государственном адресном реестре. Например, с вопросом об актуализации адресного объекта на территории г. Орла необходимо обратиться в соответствующую районную администрацию городского округа.

В первом полугодии поступления от орловских налогоплательщиков в консолидированный бюджет РФ составили около 27,5 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился почти на 15%, или на 3,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили более 7,9 млрд рублей, что на 23,5%, или на 1,5 млрд рублей выше суммы первого полугодия прошлого года. В территориальный бюджет собрано порядка 19,6 млрд рублей - это на 11,8%, или на 2,1 млрд рублей больше объёма поступлений января - июня 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за отчетный период на территории Орловской области собрано более 16,2 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,5 раза, или на 5,2 млрд рублей.

С начала года совокупная налоговая задолженность в Орловской области снизилась на 1,4 млрд рублей, или на 24,6% и составила порядка 4,4 млрд рублей. Кроме того, зафиксировано снижение задолженности на сумму порядка 982 млн рублей, или на 18,3% в сравнении с суммой долга на 01.07.2023.

Снижения недоимки удается добиться за счет эффективной работы налоговых органов региона по урегулированию задолженности. Так, результатом работы по популяризации услуги ФНС России по информированию о наличии налоговой задолженности через СМС или сообщения на электронную почту является постоянной рост числа пользователей услуги. По состоянию на 01.07.2024 согласие на информирование представили более 47,3 тысячи налогоплательщиков региона. Своевременное информирование о появлении задолженности позволяет оперативно оплачивать налоговые начисления, а также избежать увеличения пени.

Кроме того, внедренный механизм единого налогового платежа исключает одновременное наличие переплаты и задолженности у налогоплательщика, позволяет заранее оплачивать налоги и сводит ошибки при заполнении реквизитов к минимуму.

Постоянно развивается и сервисная составляющая деятельности налоговых органов. Узнать о наличии задолженности, а также погасить её онлайн можно с помощью личных кабинетов налогоплательщика и через электронный сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин».

Узнать сумму задолженности и произвести оплату также можно в личном кабинете на портале госуслуг или через мобильные приложения банков и платежные терминалы.

Дополнительно налоговые органы региона на постоянной основе проводят активную информационную работу по разъяснению различным категориям налогоплательщиков о негативных последствиях образования задолженности и способах ее урегулирования.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На территории орловского региона зарегистрировано более 36,4 тысячи самозанятых, что на 13,7% больше, чем в начале текущего года.

За время действия специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», орловские самозанятые получили 9,8 млрд рублей дохода и оплатили почти 369 млн рублей налогов. Средний чекпри этом составил 999 рублей.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно самостоятельно. Для этого необходимо заполнить анкету и сделать селфи в бесплатном мобильном приложении «Мой налог». Кроме того, стать предпринимателем помогает кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться в нем можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

Режим «Налог на профессиональный доход» предусматривает ряд преимуществ для начинающих бизнесменов. Так, самозанятые применяют пониженные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют налоговую отчетность, не используют контрольно-кассовую технику. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» позволяет легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С начала 2024 года сумма поступлений от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составила 96 млн рублей. Из них 51 млн рублей составляют поступления от согласительных процедур в делах о банкротстве.

В целях обеспечения стабильного развития бизнес-среды в регионе УФНС России Орловской области продолжает работу с должниками по добровольному погашению задолженности после подачи заявления о признании должников банкротами.

Данный механизм направлен на недопущение введения процедур банкротства в отношении добросовестных юридических лиц. В этом случае сохраняется трудовой коллектив организации, а также продолжается производственно-хозяйственная деятельность, позволяющая получать прибыль и принимать меры к погашению задолженности перед кредиторами и уполномоченным органом. В то время как при открытии конкурсного производства работа предприятия невозможна.

Более 46 тысяч орловчан оформили подписку на бесплатное информирование о налоговой задолженности

Порядка 46,8 тысячи орловчан пользуются услугой по информированию о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. Из них более 43 тысяч согласий поступило в региональное управление налоговой службы от физических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядка 3,8 тысячи согласий представили организации.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество пользователей данной услугой увеличилось на 56%.

Согласие на получение бесплатной рассылки от налогового органа можно подать при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Подать согласие можно независимо от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату.

Информирование производится один раз в квартал в виде сообщения на телефонный номер или адрес электронной почты. При отсутствии задолженности сообщения не направляются.

Данная услуга даёт возможность налогоплательщику контролировать актуальное состояние расчетов, а также позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За пять месяцев текущего года зарегистрировано около 1,3 тысячи единиц ККТ, из которых 95% прошли регистрацию с использованием личного кабинета налогоплательщика. Всего по состоянию на 01.06.2024 на территории Орловской области зарегистрировано порядка 17 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.

УФНС России по Орловской области напоминает, что ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения полноты учета выручки для корректного налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров.

Для "обеления" определенных сфер деятельности, сокращения теневого денежного оборота и поступления в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам, ФНС России реализует отраслевые проекты по легализации доходов при осуществлении торговли на розничных рынках, ярмарках и в сфере общественного питания, а также в сфере пассажирских перевозок.

Разработанный комплекс мероприятий в рамках отраслевых проектов направлен на выявление причин, способствующих сокрытию выручки при оказании услуг общественного питания и пассажирских перевозок, выработку механизмов и предложений, направленных на вывод предприятий из теневого сектора, а также проведение контрольных мероприятий в отношении недобросовестных участников рынка. В конечном итоге реализация проектов будет способствовать созданию благоприятной конкурентной среды ведения бизнеса для добросовестных налогоплательщиков.

Почти 2,5 тысячи орловских предпринимателей получили электронную подпись без посещения налогового органа

В Орловской области за пять месяцев текущего года через электронные сервисы ФНС России перевыпущено почти 2,5 тысячи квалифицированных электронных подписей, из них: более 1,2 тысячи КЭП индивидуальных предпринимателей и свыше 1,1 тысячи КЭП юридических лиц. Всего за отчетный период операторами УЦ ФНС России в Орловской области выпущено более 4,7 КЭП.

В настоящее время орловчане активно пользуются возможностью дистанционного перевыпуска квалифицированного сертификата УЦ ФНС России. Этот функционал доступен пользователю при авторизации в сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» с использованием действующей электронной подписи, ранее полученной в УЦ ФНС России.

Для того чтобы подать заявление на перевыпуск КЭП с использованием личного кабинета, налогоплательщик должен быть зарегистрирован в качестве пользователя сервисом, располагать техническими средствами с выходом в интернет: компьютером или ноутбуком с установленным программным обеспечением СКЗИ «КриптоПро CSP» версии 5.0 R2 (сборка 12000 или выше).

УФНС России по Орловской области обращает внимание руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей, что при личном обращении в налоговый орган услуга по выдаче сертификата электронной подписи осуществляется в экстерриториальном порядке – получить КЭП можно в любом удостоверяющем центре ФНС России независимо от места постановки на учет.

В Орловской области точки выдачи КЭП открыты в обособленных подразделениях региональной налоговой службы по адресу: г.Орел, Московское шоссе, д. 119 и г.Ливны, ул. Cелищева, д. 2 б.

С полным перечнем пунктов выдачи КЭП можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Иные функции ФНС России/Удостоверяющий центр ФНС России».

В Орловской области отмечается рост количества индивидуальных предпринимателей. По состоянию на 01.06.2024 их число составляет 18,8 тысячи, что на 2,8% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

Увеличению количества субъектов бизнеса способствует, прежде всего, удобство электронного способа взаимодействия заявителя с регистрирующим органом.

Зарегистрировать ИП или ЮЛ, внести изменения в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, реорганизовать организацию или прекратить деятельность дистанционно возможно с помощью интернет-сервиса ФНС России "Государственная онлайн-регистрация бизнеса".

В сервисе реализован удобный механизм формирования пакета документов с быстрым поиском нужных видов деятельности, а также возможностью подачи заявления о переходе на специальный налоговый режим.

Кроме того, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть общество с ограниченной ответственностью без личного посещения налогового органа можно с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн».

Данный сервис позволяет за счет биометрии дистанционно провести все необходимые процедуры: подать документы на регистрацию бизнеса, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью, оформить квалифицированный сертификат проверки электронной подписи юридического лица или ИП, дистанционно открыть счет в банке. При этом госпошлину платить не нужно.

Для регистрации бизнеса необходимо выбрать банк, дать согласие на удаленную выдачу электронной подписи для открытия счета и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счета через электронные сервисы ФНС России или сервис банка - участника эксперимента.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 17.06.2024 года жители региона записались на прием в налоговые органы Орловской области почти 2,5 тысячи раз, из них более 75% - физические лица и почти 25% составили индивидуальные предприниматели и организации.

Наибольшей популярностью у налогоплательщиков пользовались услуги по приёму деклараций, а также общие вопросы урегулирования задолженности и запись на выдачу КЭП – более 1,2 тысячи обращений.

УФНС России по Орловской области напоминает, что получить государственную услугу вне очереди поможет сервис ФНС России «Онлайн - запись на прием в инспекцию», который предоставляет пользователям возможность выбрать удобную дату и время для посещения налогового органа.

Воспользоваться сервисом «Онлайн - запись на прием в инспекцию» могут физические лица, индивидуальные предприниматели и представители организаций. После входа и указания контактных данных налогоплательщику будет предложено выбрать инспекцию, вид услуги, дату и время приема в течение ближайших двух недель. После этого сформируется талон записи на посещение налогового органа.

Обращаем внимание, что обязательным условием обслуживания по предварительной записи является соответствие реквизитов предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн. В случае опоздания более чем на 10 минут, налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание и обслуживается в порядке общей очереди. При этом среднее время ожидания в очереди составляет не более пяти минут.

841 орловский работодатель повысил зарплату работникам

Управление ФНС России по Орловской области совместно с представителями административных муниципальных образований, прокуратуры, внебюджетных фондов, Государственной инспекции труда постоянно проводят работу по выявлению работодателей, использующих серые зарплатные схемы. В результате этой работы в 1 квартале 2024 года 841 орловский работодатель повысил заработную плату наемным работникам, при этом в бюджет дополнительно поступило 73,3 млн рублей страховых взносов (рост к уровню прошлого года 18,8%) и 31,8 млн рублей НДФЛ (рост к уровню прошлого года 19,1%).

Профилактическая работа налоговых органов в межведомственных комиссиях является эффективным инструментом по легализации теневой заработной платы. Приглашение на комиссию - сигнал, что компания попала в зону риска и возможно нарушает законодательство. При этом у налогоплательщика есть возможность самостоятельно исправить ошибки и избежать неприятных последствий в виде привлечения к административной ответственности. Так, по состоянию на 20.06.2024 в Орловской области 305 налогоплательщиков представили уточненные расчеты по страховым взносам и НДФЛ на общую сумму 12,2 млн рублей.

Интерактивные сервисы на сайте ФНС России, такие как "Прозрачный бизнес", "Калькулятор по расчету налоговой нагрузки" помогают бизнес-сообществу самостоятельно оценить свои зоны риска и предотвратить нарушения. С их помощью можно сверять свои данные по рентабельности, налоговой нагрузке и уровню заработной платы со среднеотраслевыми показателями и оценивать налоговые риски.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

В текущем году в орловском регионе наблюдается положительная динамика поступления налогов и сборов во все уровни бюджета.

Так, на 1 июня 2024 года поступления в консолидированный бюджет РФ составили более 23,2 млрд рублей с ростом к пяти месяцам 2023 года в 1,2 раза, или на 3,3 млрд рублей больше.

В федеральный бюджет за пять месяцев текущего года перечислено более 6,5 млрд рублей налогов, что в 1,3 раза (+1,3 млрд рублей) превышает поступления аналогичного периода прошлого года.

При этом в консолидированный бюджет Орловской области за рассматриваемый период мобилизовано около 16,7 млрд рублей, что в 1,1 раза (+ 2 млрд рублей) больше суммы поступлений в январе-мае 2023 года.

В государственные внебюджетные фонды сумма поступлений составила более 13,6 млрд рублей с ростом к аналогичному периоду прошлого года в 1,5 раза, или на 4,7 млрд рублей больше. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

В настоящее время Управлением ФНС России по Орловской области осуществляется работа по легализации отношений и денежного оборота в сфере пассажирских перевозок.

В частности, проводятся совместные мероприятия с крупными агрегаторами такси, в ходе которых водителям необходимо подтвердить свой налоговый статус: зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход либо зафиксировать официально свои трудовое отношения с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.

Анализ деятельности индивидуальных предпринимателей по регулярным перевозкам пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении показал, что исчисление налогов производится по упрощённой и патентной системам налогообложения.

При этом анализ расчётных счетов выявил факт перечисления третьим лицам, которые оказывали услуги по договорам поручения. Данная выручка исключает возможность применения патентной системы налогообложения.

Кроме того, в ходе проверки транспортных средств, находящихся в собственности ИП, а также указанных в патенте на оказание услуг по перевозке пассажиров и транспортных средств, установлены значительные расхождения по количеству ТС и количеству наемных работников.

Налогоплательщикам, по которым выявлены несоответствия, направлены уведомления о вызове в налоговый орган для дачи пояснений.

На заседании рабочей группы регионального управления налоговой службы индивидуальным предпринимателям предложено:

- представить пояснения по расхождению количества транспортных средств, отраженных в патенте, с количеством транспортных средств, заявленных при заключении контрактов;

- провести анализ поступлений на расчетный счет ИП и уточнить свои налоговые обязательства;

- провести анализ отчетности, уровня выплачиваемой заработной платы, в целях самостоятельной проверки правильности формирования налоговой базы для исчисления страховых взносов и НДФЛ, а также принять меры по повышению заработной платы до уровня не ниже МРОТ, официальному оформлению трудовых отношений с работниками, исчислению налогов и взносов с реально полученных доходов работниками;

- представить пояснения по факту не отражения сумм выплат наемным работникам и уточнить налоговые обязательства по страховым взносам и НДФЛ за соответствующие налоговые периоды;

- зарегистрировать в установленном порядке контрольно-кассовую технику и применять ее во всех случаях в момент осуществления расчетов за услугу по перевозке пассажиров.

Работа налоговой службы в сфере пассажирских перевозок будет проводиться на регулярной основе с целью "обеления" данной сферы деятельности, сокращения теневого денежного оборота и обеспечения поступлений налогов в бюджет в объеме, соответствующем фактическим доходам.

С начала года региональными налоговиками выдано 1638 свидетельств ИНН на бумаге, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года эта цифра уменьшилась почти на 40%. Все больше орловчан предпочитают получать документы от налогового органа в электронном виде.

Свидетельство о наличии ИНН чаще всего оформляют для устройства на работу или при поступлении в высшее учебное заведение. Студентам следует предоставить свой ИНН в бухгалтерию ВУЗа, если они планируют оформлять материальную помощь, а также для правильного оформления студенческой стипендии. Бывшие школьники, получающие документ впервые, могут подать заявление дистанционно, с помощью сервиса ФНС России "Подача заявления физического лица о постановке на учет".

Этот электронный помощник позволяет, не выходя из дома, подать в налоговый орган заявление о постановке на учет и уже на следующий день забрать свое свидетельство, лично обратившись в налоговый орган. Также, получить ИНН можно без посещения налоговой службы. В этом помогут сервисы: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Сведения об ИНН физического лица».

Для того чтобы скачать свидетельство в «Личном кабинете налогоплательщика для физического лица» необходимо, через раздел «Жизненные ситуации» направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» выбрать вкладку «Персональные данные», внизу страницы в информационном поле «Свидетельство ИНН» нажать кнопку «скачать». При этом скачать электронное свидетельство возможно неограниченное количество раз.

В сервисе «Сведения об ИНН физического лица» также простой алгоритм действий. Тут следует внести свои данные в предлагаемые поля и нажать кнопку «Отправить запрос». После того как ИНН будет найден, необходимо нажать ссылку «Получить выписку» - сервис сформирует электронный документ, который можно будет скачать на свой информационный носитель или распечатать.

По состоянию на 1 мая 2024 года 77,8% документов, поданных в рамках государственной регистрации, сформированы и направлены с помощью сервиса "Государственная онлайн-регистрация бизнеса", что на 11 % больше аналогичного периода прошлого года.

Электронные сервисы ФНС России уже прочно вошли в жизнь каждого налогоплательщика, они позволяют получать государственные услуги максимально быстро и просто.

Так, еще в марте 2024 года на сайте ФНС России начал работать сервис «Старт бизнеса онлайн», позволяющий направить электронные документы на государственную регистрацию ИП или ЮЛ, заявление о получении электронной подписи для бизнеса и открытие расчетного счёта в банке дистанционно. Для использования данного сервиса необходимо иметь подтверждённую учётную запись госуслуг, подтверждённую биометрию в Единой биометрической системе и квалифицированную электронную подпись, которую также можно оформить самостоятельно в приложении «Госключ».

Сервис предназначен для регистрации организаций с единственным учредителем, который будет являться и руководителем вновь создаваемого юридического лица.

Количество должников по налоговым платежам и сборам в Орловской области сократилось на 31%

По состоянию на 01.05.2024 количество должников по налоговым платежам и сборам в Орловской области составляет порядка 115 тысяч. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года их число сократилось на 31%.

Быть в курсе налоговой задолженности помогает услуга ФНС России по информированию посредством получения сообщений по СМС или электронной почте.

По состоянию на 01.05.2024 данной услугой пользуются 46,3 тысячи орловчан, что на 85% больше аналогичного периода прошлого года.

Чтобы подписаться на рассылку необходимо дать свое согласие, заполнив документ установленного образца.

Сделать это можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что в случае оплаты налога с опозданием на сумму задолженности по налогу начисляется денежная сумма - пеня. Период просрочки исчисляется со следующего дня после установленной даты уплаты налога по день фактической его уплаты включительно.

Узнать подробнее о налоговой задолженности можно при личном обращении в налоговый орган или в личном кабинете налогоплательщика, где можно произвести оплату налога онлайн. Кроме того, оплатить задолженность можно с помощью интернет - сервиса ФНС России "Уплата налогов и пошлин", через личный кабинет на портале госуслуг, а также через отделения банков и терминалы. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

04.06.2024 в 14:00 для налогоплательщиков Орловской области состоится вебинар.

Специалисты регионального управления налоговой службы напомнят о сроке уплаты налога на доходы физических лиц в рамках декларационной кампании, а также об изменениях в предоставлении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Участникам мероприятия расскажут об особенностях применения контрольно-кассовой техники и перевыпуска электронной подписи.

Кроме того, налоговики озвучат преимущества использования электронных сервисов ФНС России и услуги по получению СМС-информирования о наличии налоговой задолженности.

Участники вебинара смогут задать интересующие их вопросы онлайн и получить разъяснения специалистов налоговой службы.

Задать вопросы заранее по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Региональной налоговой службой по состоянию на 1 мая 2024 года на территории Орловской области собрано более 10,4 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,5 раза, или на 3,6 млрд рублей.

Напомним, что начиная с 2023 года ПФР и ФСС России объединены в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, поэтому уплачивать страховые взносы стало еще проще - посредством единого налогового платежа на ЕНС. Изменилась и дата уплаты - не позднее 28-го числа следующего календарного месяца.

Уточним, что в 2024 году фиксированный платеж составил 49500 рублей. Такую сумму следует оплатить до 31 декабря текущего года, но в связи с тем, что крайний срок оплаты выпадает на выходной, то допустимый период продлевается до 9 января 2025 года.

Страховые взносы за себя обязаны платить индивидуальные предприниматели, а также адвокаты и нотариусы. А вот для самозанятых такой обязанности нет, но эта категория налогоплательщиков может уплатить взносы добровольно, чтобы учитывался стаж для пенсии.

Рассчитать сумму страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, можно при помощи сервиса ФНС России "Калькулятор расчета страховых взносов".

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Налогоплательщики Орловской области могут получить государственные услуги ФНС России не только в налоговых органах региона, но и в отделениях многофункциональных центров.

Одной из самых популярных услуг является прием налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. С начала года через МФЦ орловчане подали 4,3 тысячи деклараций.

Для получения услуги физическим лицам необходимо представить на бумаге заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и иные документы, подтверждающие доходы, расходы и право на получение вычетов, а также документ удостоверяющий личность.

Самостоятельно подготовить для сдачи налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью бесплатной компьютерной программы "Декларация". В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибок.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, 2 мая завершилась декларационная кампания по доходам, полученным физическими лицами в 2023 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов, установленный срок подачи не распространяется. Такую декларацию можно подать в течение всего года.

На сегодняшний день в Орловской области работают 93 отделения МФЦ, которые оказывают 29 услуг налоговой службы.

Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения офисов, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

За четыре месяца 2024 года в УФНС России по Орловской области поступило почти семь тысяч обращений от граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Более 93% таких обращений направлено в электронном виде.

Чаще всего при обращении в налоговый орган региона налогоплательщики предпочитают пользоваться интернет-сервисами ФНС России: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».

Для того чтобы направить обращение из личного кабинета пользователям необходимо выбрать подходящую жизненную ситуацию либо сформулировать вопрос в свободной форме. В течение 20 дней налоговый орган рассмотрит обращение и направит разъяснения.

Кроме того, альтернативным способом адресации любых возникающих вопросов является электронный сервис налоговой службы «Обратиться в ФНС России». Он не требует регистрации и с его помощью в налоговый орган могут обратиться как физические лица, так и представители бизнеса.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налогоплательщики Орловской области получат консультации специалистов регионального управления налоговой службы в мобильных офисах.

Ближайшие выездные мероприятия состоятся:
- 14.05.2024 с 11:00 до 13:00 в кредитном учреждении по адресу: Орловская область, пгт. Колпна, ул. Ленина, д.1;
- 21.05.2024 с 11:00 до 13:00 в кредитном учреждении по адресу: г.Орёл, ул. Московская, д.31.

Орловчане смогут получить разъяснения по вопросам налогообложения. В том числе о порядке и сроках уплаты налогов на Единый налоговый счет, сроках уплаты НДФЛ в рамках декларационной кампании, а также об государственных услугах налоговой службы, которые можно получить в отделениях МФЦ региона.

Налоговики расскажут о возможностях электронных сервисов ФНС России и о том, как услуга по СМС-информированию поможет быстро узнать и оплатить налоговую задолженность.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

Самозанятые строители и таксисты получили самый высокий доход

В настоящее время на территории орловского региона зарегистрировано более 34 тысяч самозанятых. При этом самыми доходными профессиями у региональных плательщиков "Налога на профессиональный доход" стали: строитель и таксист. С начала действия нового специального налогового режима им удалось заработать более 915 млн рублей. Наименее прибыльными видами деятельности являются сантехник и электрик. Их доход составил порядка 366 млн рублей.

Самым доходным днем в 2024 году для орловских самозанятых стало 7 марта. Они смогли заработать более 25 млн рублей. При этом 7 января на счет предпринимателей НПД поступило всего 3,5 млн рублей.

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» пользуется популярностью у представителей малого бизнеса благодаря онлайн-регистрации, льготным налоговым ставкам – 4% при расчете с физическими лицами или 6% при расчете с организациями, отсутствию необходимости сдавать отчетность и использовать контрольно-кассовую технику.

315 компаний Орловской области выбрали подходящий типовой устав через онлайн-сервис

В Орловской области 315 компаний используют в своей деятельности типовые уставы, что на 39,4% больше, чем в прошлом году.

Интернет-сервис ФНС России "Выбор типового устава" упрощает обществу с ограниченной ответственностью выбрать подходящий типовой устав при регистрации.

Налогоплательщику предлагается на выбор 36 утвержденных вариантов. Но самой популярной комбинацией условий типового устава является вариант под №20. Его используют в своей деятельности 147 компаний региона.

Данный вариант даёт возможность участникам выйти из организации, а другим членам купить его долю. Наследники и правопреемники могут стать обладателями доли без получения согласия других участников, можно избрать директора не из числа собственников организации, а в случае принятия судьбоносного для фирмы решения, нет необходимости нотариально заверять документ, достаточно подписать его всеми участниками.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Самими популярными сервисами ФНС России являются личные кабинеты: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, для налогоплательщиков налога на профессиональный доход и иностранных организаций.

Так, по состоянию на 01.04.2024 более 335 тысяч орловчан или 41% от общего количества граждан, состоящих на учете в региональном управлении налоговой службы, получили доступ в интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". В первом квартале текущего года регистрацию в сервисе прошли 7,5 тысячи человек.

В личном кабинете налогоплательщик-физическое лицо получает актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, находящихся в собственности, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о текущем сальдо Единого налогового счета. Пользователь имеет возможность заполнить и направить в электронном виде в налоговый орган декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, заявление о предоставлении налоговой льготы, о получении налогового вычета и прочие документы, а также оплатить исчисленные суммы налогов онлайн.

Самым простым способом подключения к личному кабинету является регистрация с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг. В первом квартале 5,2 тысячи орловчан получили доступ к личному кабинету налогоплательщика с использование реквизитов доступа к личному кабинету на портале госуслуг.

Кроме того, подключить личный кабинет налогоплательщика можно с помощью логина и пароля, который предоставляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Данным способом регистрации за указанный период воспользовались 2,2 тысячи налогоплательщиков региона.

С использованием квалифицированной электронной подписи за три месяца 2024 года личный кабинет открыли девять человек.

Другим популярным сервисом является «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Активными пользователями личного кабинета являются 93% бизнесменов Орловской области – это 17,4 тысячи человек.

В личном кабинете индивидуальный предприниматель может запросить справки по налогам и сборам, направить заявление о регистрации ККТ, заявление на смену системы налогообложения, запрос на проверку ИНН, ФИО, СНИЛС работающих лиц, получить выписку из ЕГРИП и решить множество других жизненных ситуаций, не выходя из дома.

Функционал сервиса постоянно расширяется. С 1 апреля 2024 года через личный кабинет налогоплательщики могут направлять до 20 форм отчётности, в том числе:
- декларацию по УСН;
- по сельхозналогу;
- по форме 3-НДФЛ;
- единую упрощенную декларацию;
- по косвенным налогам;
- зарплатную отчетность в ФНС: персонифицированные сведения, 6-НДФЛ, РСВ.

Сформировать указанную отчетность можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать квалифицированной электронной подписью и отправить файл .XML.

Для юридических лиц также предусмотрен личный кабинет, которым на 01.04.2024 пользуются порядка 8 тысяч орловских компаний, или 72% от общего количество организаций, состоящих на учёте в налоговом органе.

Сервис позволяет вести бизнес онлайн: получать актуальную информацию о состоянии расчётов с бюджетом, получать выписки из ЕГРН, справки, акты совместной сверки расчетов, услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения и многое другое.

Для подключения к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и выполнить ряд технических условий. С порядком предоставления доступа к сервису можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Налоговые доходы бюджета в Орловской области выросли на 23%

На территории Орловской области по итогам января-марта текущего года в консолидированный бюджет РФ собрано более 13,7 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился на 23,1%, или на 2,6 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет составили более 4,6 млрд рублей, или на 27% больше, чем в январе - марте 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано более 9,1 млрд рублей с превышением на 21,2%, или в абсолютном выражении на 1,6 млрд рублей больше по отношению к поступлениям января-марта 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за первый квартал 2024 года на территории Орловской области собрано 8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,6 раза, или на 3 млрд рублей.

Региональное управление налоговой службы разъясняет, в каких случаях платёж считается невыясненным

Специалистами УФНС России по Орловской области выявлены основные ошибки, допускаемые налогоплательщиками региона в платёжных документах, при совершении которых платёж считается невыясненным и уточняется в автоматическом или ручном режиме.

К таким ошибкам относится отсутствие или неверное указание ИНН плательщика, его адреса, КБК и ОКТМО неналоговых доходов (в т.ч. административных штрафов, плат за возмещение ущерба и т.д.).

По состоянию на 01.04.2024 сумма невыясненных поступлений по региону составила порядка 2,6 млн рублей, что меньше суммы аналогичного периода прошлого года в 4,5 раза. По состоянию на 01.04.2023 сумма невыясненных поступлений составляла 11,8 млн рублей.

Количество невыясненных налоговых платежей сократилось не только в орловском регионе, но и в целом по России после внедрения института Единого налогового счёта благодаря сведению всех расчетов с бюджетом в единое сальдо и введению единых реквизитов для оплаты всех налоговых платежей.

Для корректного заполнения платёжных документов региональное управление налоговой службы рекомендует пользоваться интернет - сервисами ФНС России: "Уплата налогов и пошлин" и «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины онлайн через банки-партнёры ФНС России как за себя, так и за третье лицо.

В сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» можно определить основные реквизиты налогового органа по его адресу или коду субъекта РФ.

Кроме того, на сайте ФНС России доступны реквизиты для заполнения отчетности в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» и подразделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности». В данном разделе можно скачать справочники и классификаторы, используемые ФНС России:

- коды классификации доходов бюджета (КБК);

- справочник кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Также для просмотра и скачивания доступны образцы заполнения платёжных документов при уплате платежей, входящих или не входящих в единый налоговый платёж.

С перечнем налогов, уплачиваемых с использованием или без использования ЕНП, можно ознакомиться в этом же разделе.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

86% деклараций по налогу на доходы физических лиц представлено орловчанами в электронном виде 

За два месяца текущего года 86% деклараций по налогу на доходы физических лиц поступило через личный кабинет налогоплательщика. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество электронных отчётов увеличилось на шесть тысяч. А количество деклараций, представленных на бумаге при личном посещении налогового органа, сократилось в 17 раз.

Кроме того, через МФЦ Орловской области представлено более двух тысяч деклараций о доходах, а по почте направлено 148 деклараций.

Всего за два месяца 2024 года в налоговые органы региона представлено более 16,3 тысячи деклараций о доходах, что почти на 2,8 тысячи деклараций больше уровня прошлого года.

Представляется декларация о доходах по форме 3-НДФЛ в том случае, если возникает обязанность отчитаться о полученных в 2023 году доходах и уплатить законно установленный налог на доходы физических лиц. В 2024 году предельный срок представления декларации для исполнения обязанности налогоплательщика – 2 мая (с учётом выходных и праздничных дней).

Налогоплательщики уже заблаговременно начали отчитываться о полученных доходах. Так, за два месяца текущего года представлено 47 деклараций по форме 3-НДФЛ по доходам, полученным от сдачи имущества в аренду, что на 14 деклараций больше, чем в 2023 году. Сумма налога к уплате по данным декларациям составила порядка 520 тысяч рублей.

Другим поводом для представления декларации о доходах является реализация права на получение налоговых вычетов для возврата части потраченных средств из бюджета.

Заполнить и представить декларацию о доходах онлайн удобнее всего с помощью интернет-сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

Функционал сервиса предусматривает автоматическое предзаполнение полей декларации (в частности, персональных сведений, сведений о доходах и уплаченной сумме налога), а также наличие подсказок, позволяющих избежать ошибок при заполнении. Отдельно нужно будет указать только сумму дохода от продажи или сумму израсходованных средств на приобретение имущества, обучение, лечение, и приложить подтверждающие документы.

Направить сформированную декларацию можно также из личного кабинета, подписав её усиленной неквалифицированной электронной подписью. Подпись формируется бесплатно в профиле кабинета.

Для получения доступа в личный кабинет можно обратиться в налоговый орган или МФЦ лично и получить логин и пароль, а можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг. Кроме того, возможен вход с помощью электронной цифровой подписи.

Также на сайте ФНС России для скачивания доступна программа «Декларация 2023», с помощью которой также можно заполнить декларацию и скачать её для дальнейшей отправки через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, а также через личный кабинет на портале госуслуг.

На бумаге можно направить декларацию по почте заказным письмо или же представить лично, обратившись в МФЦ или в налоговый орган.

Декларация представляется в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы своей инспекции можно узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловчане представили в региональное управление налоговой службы 43,2 тысячи согласий на получение сообщений о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. За год количество согласий увеличилось на 46%.

Стоит отметить, что данной услугой по информированию о налоговой задолженности могут воспользоваться как физические, так и юридические лица. На 01.02.2024 порядка 40 тысяч физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также более 3 тысяч организаций Орловской области заявили о своём желании получать такие сообщения.

Для подключения данной услуги налоговой службы необходимо заполнить бланк согласия по установленной форме (КНД1160068), который можно скачать на сайте ФНС России в разделе "Информирование о задолженности". Для этого на главной странице сайта нужно выбрать вкладку «Деятельность», затем «Налогообложение в Российской Федерации», далее «Задолженность» и подраздел «Информирование о задолженности». Кроме того, сформировать согласие можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Представить согласие можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

Обращаем внимание, что информирование осуществляется не чаще одного раза в квартал. В случае отсутствия налоговой задолженности информирование не проводится.

Подать согласие можно в независимости от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату.

В январе выручка с применением контрольно-кассовой техники в регионе составила более 15 млрд рублей

В Орловской области выручка с применением контрольно-кассовой техники за январь 2024 года составила порядка 15,2 млрд рублей, что больше аналогичного периода прошлого года почти на 1,5 млрд рублей.

На протяжении нескольких лет ФНС России внедряет в свою деятельность практику проведения отраслевых проектов, направленных на "обеление" определенных сфер деятельности, сокращение теневого денежного оборота и поступление в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам.

Так, в рамках контроля за соблюдением законодательства о применении ККТ охвачена торговля на розничных рынках и ярмарках.

Кроме того, в настоящее время ФНС России возобновлена реализация проекта «Общественное питание», направленного на обеспечение повсеместного применения контрольно-кассовой техники и выдачи кассовых чеков налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по оказанию услуг общественного питания.

В рамках данного проекта проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков «Общепита», по результатам которого, в случае выявления рисков применения контрольно-кассовой техники, будут проводиться мероприятия государственного контроля.

Отметим, что применяемая скоринговая система оценки деятельности налогоплательщика проводится на основании имеющейся у налоговых органов информации, в том числе выявляются аномалии в деятельности налогоплательщика при применении ККТ, свидетельствующие о наличии налоговых рисков.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что при осуществлении расчета пользователь ККТ обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумаге, либо при представлении покупателем до момента расчета номера телефона или адреса электронной почты направить ему кассовый чек (бланк строгой отчетности) в электронной форме.

Почти 90% контрольно-кассовой техники Орловской области зарегистрировано онлайн

По данным регионального управления налоговой службы на территории Орловской области зарегистрировано 17,2 тысячи единиц контрольно-кассовой техники, из которых 89,7% прошли регистрацию онлайн.

Популярность электронной регистрации объясняется тем, что вместо посещения территориального налогового органа можно пройти регистрацию онлайн за 5 минут.

Такая регистрация возможна при наличии электронной подписи, а в заявлении потребуется указать минимум данных:
1. Модель и заводской номер аппарата и фискального накопителя.
2. Назначение кассы.
3. Адрес, по которому будет размещено оборудование.
4. Место установки (кафе, магазин и т.д.).
5. Реквизиты оператора фискальных данных.

Осуществить регистрацию ККТ в электронном виде можно через сервисы "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», а также через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

При этом поступления в федеральный бюджет составили около 1,2 млрд рублей, что на 8,5%, или на 100 млн рублей выше, чем в январе 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано около 2 млрд рублей с превышением на 41,6%, или на 600 млн рублей к поступлениям января 2023 года.

Кроме того, налоговой службой как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов за январь 2024 года на территории Орловской области собрано более 3 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.

80% орловских бизнесменов произвели государственную регистрацию в электронной форме

На территории Орловской области по состоянию на 01.02.2024 80% от общего количества документов по государственной регистрации ЮЛ и ИП направлены в регистрирующий орган в электронном виде. В 2023 году на указанную дату процент электронных запросов по регистрации был на уровне 71%.

Направление документов на государственную регистрацию бизнеса в электронном виде – решение, которое позволит сократить время и расходы налогоплательщика. При подаче документов таким способом не надо посещать налоговый орган, не требуется свидетельствование подлинности подписи заявителя нотариусом и оплата государственной пошлины. После регистрации соответствующие документы, подписанные электронной цифровой подписью налогового органа, поступят на адрес электронной почты заявителя.

Отправить документы в электронном виде можно разными способами. Наиболее удобным вариантом является использование сервиса "Государственная регистрация онлайн-бизнеса" на сайте ФНС России. Такой способ избавит налогоплательщика от ошибок при заполнении заявлений, так как сервис не позволяет сохранять и отправлять в регистрирующий орган документ с ошибками.

Кроме того, заявить о своём желании зарегистрировать бизнес можно на портале государственных услуг.

Одно из основных условий для направления документов в регистрирующий орган в электронной форме – это наличие у заявителя квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, который можно бесплатно получить в налоговом органе.

Также есть возможность получить электронную подпись без обращения в налоговый орган онлайн в мобильном приложении «Госключ». После подписания в приложении «Госключ» документы будут направлены в регистрирующий орган автоматически.

Стоит отметить, что подача документов через МФЦ также приравнивается к электронному документообороту, что освобождает от уплаты государственной пошлины.

При отсутствии электронной подписи можно воспользоваться услугами нотариуса. Он удостоверит документы своей электронной подписью и направит их на регистрацию в налоговый орган.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области предпринимателям в сфере общественного питания напомнили о порядке применения ККТ

В Орловской области запустили второй этап реализации отраслевого проекта ФНС России "Общественное питание", который направлен на обеспечение соблюдения предпринимателями общественного питания законодательства в сфере контрольно-кассовой техники, сокращения теневого оборота, создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса и защиты прав потребителей.

В рамках проекта сотрудники региональной налоговой службы уже проводят анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков «общепита».

Например, специалисты ведут работу по выявлению аномалий в предпринимательской деятельности при применении ККТ, свидетельствующих о наличии налоговых рисков. Такими аномалиями могут быть расхождения в соотношении наличных и безналичных оплат или заниженная сумма средней заработной платы сотрудников по отрасли. В отношении таких предпринимателей и проводятся контрольные мероприятия.

Так, по состоянию на 01.02.2024 в Орловской области насчитывается 526 налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания, из них 158 юридических лиц и 368 индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, сотрудниками налогового органа организованы рейды по пунктам «общепита» региона, в ходе которых посетителям этих заведений рассказывают о том, что при получении кассового чека необходимо обращать внимание на реквизиты, указанные в нем, особенно на наличие QR-кода внизу. При этом продавцам разъясняется порядок применения ККТ. Покупатель не обязан озвучивать требование о выдаче чека, а продавец обязан выдать распечатанный чек в любом случае. Следует помнить, что в спорных ситуациях только кассовый чек поможет защитить себя, как потребителя.

Сообщить о невыдаче кассового чека может любой гражданин через электронный сервис «Обратиться в ФНС» или с помощью мобильного приложения ФНС России «Проверка чека».

Порядка 73 тысяч налоговых деклараций по НДФЛ поступило в налоговые органы Орловской области в прошлом году

По итогам декларационной кампании 2023 года в налоговые органы Орловской области поступило 72,8 тысячи налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.

Орловчане представляли декларации по форме 3-НДФЛ с целью исчисления налога к уплате или для получения налоговых вычетов.

Так, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по представленным декларациям за 2022 год, составила 447,8 млн рублей, что на 45,3 млн рублей, или на 10,1% больше, чем в предыдущем отчетном периоде.

При этом сумма налога, подлежащего возврату из бюджета, в том числе в связи с предоставлением налоговых вычетов, составила более 1,4 млрд рублей. Такие декларации представили более 40 тысяч орловчан.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что с начала года также стартовала декларационная кампания 2024, в рамках которой подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 миллиона рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тысяч рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Отчитаться о доходах следует не позднее 2 мая текущего года (с учетом переноса выходных и праздничных дней). Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

Важно знать, что в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по представлению в установленный срок декларации налоговыми органами в автоматическом режиме будет определена налоговая база, подлежащая налогообложению, и исчислена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

В данном случае налогоплательщик кроме штрафа по ст.119 НК РФ будет привлечен к ответственности в соответствии с п.1 ст.122 НК РФ в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога и начислена пеня за каждый календарный день просрочки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Более трёх тысяч многодетных родителей региона получили налоговые льготы

В 2023 году в УФНС России по Орловской области налоговые льготы получили более двух тысяч многодетных родителей-владельцев транспортных средств на общую сумму порядка 3,9 млн рублей.

Кроме того, в указанный период многодетным семьям представлены льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида собственности: жилой дом, квартира (комната), гараж. Преференцией воспользовались 1,2 тысячи налогоплательщиков на общую сумму 536 тысяч рублей.

Региональное управление налоговой службы напоминает, что в ближайшее время начнется массовое исчисление имущественных налогов физических лиц за 2023 год. Для корректного исчисления налоговики рекомендуют орловчанам заблаговременно представить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, если ранее они не представлялись.

Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

Заявить о своём праве на налоговую льготу можно в любом налоговом органе, через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по ТКС или по почте.

Мобилизованные орловчане освобождены от уплаты транспортного налога на общую сумму порядка 1,2 млн рублей

Региональное управление налоговой службы напоминает: мобилизованные граждане Орловской области освобождаются от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное за ними транспортное средство. В 2023 году указанной категории орловчан представлена налоговая льгота на общую сумму порядка 1,2 млн рублей.

Кроме освобождения от уплаты налогов для мобилизованных предусмотрены и другие меры государственной поддержки. Это продление сроков по уплате налогов и представлению отчетности, мораторий на контрольные мероприятия: приостановка выездных проверок, изменение порядка проведения камеральных проверок, мораторий на проверку ККТ и блокировку расчетного счета.

При этом сведения о мобилизованных гражданах представляются в налоговую службу из Минобороны России. Поэтому большинство мер поддержки применятся автоматически в беззаявительном порядке.

Подробнее с перечнем мер поддержки можно ознакомиться на промостранице сайта ФНС России "Налогообложение в период частичной мобилизации".

Стоит отметить, что налоговые льготы предусмотрены для всех категорий военнослужащих и представляются как по транспортному, так и по земельному налогам и налогу на имущество.

Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование. В результате поиска будет доступна не только информация, но и реквизиты нормативного документа, устанавливающего действие конкретного налога на выбранной территории.

Заявление на льготу можно представить в любой налоговый орган или через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по ТКС или по почте.

Количество услуг ФНС России, оказываемых в МФЦ региона, увеличилось до 29

На сегодняшний день в Орловской области организовано оказание государственных услуг ФНС России в 93 МФЦ по 29 государственным услугам.

Так, в 2022 году для граждан было доступно 22 услуги, а в 2023 году число государственных услуг, оказываемых в МФЦ Орловской области, увеличилось до 29.

С текущего года в МФЦ региона можно подать: заявление о прекращении исчисления транспортного налога в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136), а также уведомление о наличии на земельном участке жилищного фонда и (или) объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (КНД 1150137). Последнее уведомление подают плательщики земельного налога, претендующие на пониженную ставку налога по участку земли, занятому объектами жилфонда и/или инженерной инфраструктуры.

При этом чаще всего в многофункциональные центры региона обращаются за услугами:
- "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе" - 7,4 тысячи обращений.
- «Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет» - 7,3 тысячи обращений;
- «Государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» - 1,7 тысячи обращений;

Кроме того, популярностью пользуется услуга по приему заявлений о предоставлении физическим лицам налоговых льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество – около тысячи обращений в 2023 году.

Стоит отметить, что большинство услуг оказывается по экстерриториальному принципу – их можно получить независимо от места регистрации в любом отделении МФЦ региона.

Всего в 2023 году МФЦ Орловской области оказано 23,7 тысячи услуг ФНС России, что на 10 тысяч больше аналогичного периода 2022 года.

Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения офисов, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

Новый сервис ФНС поможет бизнесу оформить электронную подпись дистанционно

Юридические лица и индивидуальные предприниматели теперь могут оформить квалифицированную электронную подпись по биометрии, не обращаясь в Удостоверяющий центр ФНС России лично. Услуга реализована ФНС России и Центром Биометрических Технологий по поручению вице-премьера Дмитрия Григоренко и стала первым шагом формирования суперсервиса "Старт бизнеса онлайн".

Оформить КЭП могут руководители юридического лица (лица, имеющие право действовать от имени организации без доверенности) и индивидуальные предприниматели.

Для оформления квалифицированной электронной подписи по биометрии потребуется:
· подтверждённая учётная запись на портале госуслуг;
· подтверждённая регистрация в Единой биометрической системе. Её можно зарегистрировать в банке из списка;
· компьютер или ноутбук с камерой и микрофоном, а также установленными на нем средствами электронной подписи;
· сертифицированный ФСБ России или ФСТЭК России электронный носитель (токен) для записи ключей электронной подписи.

Оформить подпись можно на официальном сайте ФНС России. Организации - в разделе «Юридические лица» – «Личный кабинет» – «Выпустить сертификат ЭП с помощью ЕСИА и ЕБС», индивидуальные предприниматели - в «Личном кабинете налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» в разделе «Услуги. Сервисы» - «Получение КЭП» - «Получить сертификат ЭП» - «Дистанционно с использованием биометрии». Авторизоваться в Личном кабинете ИП можно как с помощью логина и пароля, так и через учетную запись госуслуг.

В процессе оформления подписи пользователю необходимо:
1. Авторизоваться через госуслуги (ЕСИА) и подтвердить свою личность через ЕБС;
2. Проверить и при необходимости скорректировать данные предзаполненного заявления на получение сертификата;
3. Сформировать ключи электронный подписи, дождаться выпуска соответствующего сертификата и после ознакомления с его содержимым - записать сертификат на электронный носитель (токен).

Весь процесс занимает несколько минут.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы сообщают о графике работы мобильных офисов в феврале 2024 года, где орловчане смогут получить консультации и ответы на вопросы по налогообложению.

Мероприятия состоятся:
- 09.02.2024 с 14:00 до 16:00 в МФЦ по адресу: г. Болхов, ул. Ленина, д.37;
- 13.02.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А;
- 14.02.2024 с 10:00 до 12:00 в Администрации Алябьевского селького поселения Мценского района Орловской области по адресу: д.Верхнее Алябьево, пл.Центральная, д.1;
- 28.02.2024 с 11:00 до 13:00 в Администрации Покровского района по адресу: пгт.Покровское, ул.50 лет Октября, д.6 (по предварительной записи по номеру телефона 8 (48664) 2-11-70).

Посетители мобильных офисов смогут получить разъяснения по декларированию доходов, полученных в 2023 год, и по получению социальных и имущественных налоговых вычетов в упрощённом порядке. Налоговики расскажут орловчанам о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества за налоговый период 2023 года, о возможности получения и оплаты налоговых уведомлений в электронном виде, а также о преимуществах СМС-информирования о наличии задолженности и других электронных сервисов ФНС России.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

В 2023 году в Единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 459 записей о недостоверности, что на 45% меньше, чем в 2022 году.

Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Обращаем внимание на то, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра.

Стоит также отметить, что в соответствии с изменениями, внесёнными в Федеральный закон №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в поправках зафиксированы дополнительные основания для отказа в государственной регистрации. Теперь на три года ограничена возможность включения в ЕГРЮЛ сведений об учредителях (участниках), владеющих не менее чем 50% голосов от общего количества голосов участников данного общества, и руководителе юридического лица, исключенного из ЕГРЮЛ в связи с наличием недостоверных сведений о нём в реестре.

Напомним, что ранее такие ограничения касались только участников и руководителей обществ, исключенных из ЕГРЮЛ в принудительном порядке, как недействующие с задолженностью перед бюджетом.

Кроме того, одной из причин отказа в регистрации ООО или появления записи о недостоверности может стать указание так называемого адреса массовой регистрации, по которому уже зарегистрированы десятки компаний.

В качестве адреса организации можно использовать адрес собственного офиса учредителя, в том числе и домашний адрес руководителя фирмы. Адресом компании может быть и адрес арендованного помещения. Самое важное, чтобы по этому адресу налоговый орган мог связаться с руководителем организации.

УФНС России по Орловской области напоминает, что патентная система налогообложения не требует составления и сдачи налоговой отчетности, а спектр видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, довольно обширный: от ведения ветеринарной деятельности до услуг по изготовлению валяной обуви.

Оплата патента производится по месту постановки на учет в налоговом органе в следующие сроки:

1) если патент получен на срок до шести месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:
- в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
- в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
3) если произведен перерасчет суммы налога, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

Одновременно с этим, сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму страховых взносов исчисленных в данном налоговом периоде.

Налогоплательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых платежей и пособий, но не более чем на 50 процентов.

Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на исчисленные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Налогового кодекса РФ.

Для того, что произвести уменьшение, необходимо представить в налоговый орган уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых платежей (взносов) и пособий. Уведомление представляется на бумаге или в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи.

Жителям Орловской области рассказали об отличии кассового чека от слип-чека

Специалисты УФНС России по Орловской области провели рейд по пунктам общественного питания региона.

В ходе мероприятия посетители столовых, кафе и других мест общественного питания узнали, чем отличается кассовый чек от слип-чека, почему важно обращать внимание на реквизиты в нем, а также получили памятку клиента общественного питания.

Зачастую в пунктах общественного питания под видом кассового чека могут выдавать иные не фискальные документы, не имеющие юридической силы и не являющиеся доказательством оплаты. Такими документами могут быть "предварительные чеки" или «слип-чеки», формируемые с помощью банковского терминала при оплате картой.

Выдавать кассовый чек на бумажном носителе обязаны вне зависимости от того, каким способом совершен расчет – наличными средствами или в безналичном порядке. При этом покупатель не обязан озвучивать требование о выдаче чека, а продавец обязан выдать распечатанный чек в любом случае. Следует помнить, что в спорных ситуациях только кассовый чек поможет защитить себя, как потребителя.

При получении кассового чека необходимо обращать внимание на реквизиты, указанные в нем, особенно на наличие QR-кода внизу. Частым нарушением при формировании кассовых чеков является отсутствие информации об оплаченном наименовании заказа (например, суп «харчо») или неверная информация о кассире или продавце, который осуществил расчёт с клиентом. В чеке должен быть указан именно тот человек, который совершил расчет, с указанием должности и фамилии. Отсутствие этой информации является основанием для привлечения к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Проверить правильность кассового чека можно на официальном сайте ФНС России или с помощью мобильного приложения «Проверка чека».

Всего в течение недели сотрудники посетили порядка 50 заведений общественного питания, где раздали около 500 экземпляров информационного материала.

Орловские самозанятые заработали более 7 млрд рублей

За время действия специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", орловские самозанятые получили 7 млрд рублей дохода и оплатили 276 млн рублей налогов. Средний чек, при этом, составил 1055 рублей.

В настоящее время на территории орловского региона зарегистрирована почти 31 тысяча самозанятых, что на 10% больше, чем в начале прошлого года. Наиболее популярными видами деятельности являются услуги в области индустрии красоты, строительства и ремонта и услуги водителя автомобиля. При этом самыми доходными профессиями стали: строитель, водитель грузового транспорта, маркетолог или рекламщик.

Режим «Налог на профессиональный доход» позволяет легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кроме этого, самозанятые применяют льготные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют декларации, поскольку учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении, и по этой же причине не используют контрольно-кассовую технику. Плательщики налога на профессиональный доход не имеют обязанности по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

Регистрация в качестве самозанятого проходит без визита в налоговый орган и занимает несколько минут в бесплатном мобильном приложении «Мой налог» или в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

242 орловские компании применяют типовые уставы

В 2023 году на применение типовых уставов перешло более 70 орловских предпринимателей. Всего на начало 2024 года количество юридических лиц региона, применяющих цифровые уставы, составило 242 компании.

В настоящее время использование типовых уставов является одной из актуальных тем в организации деятельности общества с ограниченной ответственностью.

Виртуальные уставы представляют собой готовые учредительные документы, доступные в электронном виде на сайте ФНС России. Такие уставы не надо распечатывать на бумаге для представления контрагентам, в том числе и для целей регистрации.

Кроме того, в таких уставах не прописывается название компании, юридический адрес, виды деятельности. Вся персональная информация ООО содержится только в Едином государственном реестре юридических лиц.

В настоящее время в сервисе ФНС России "Выбор типового устава" размещено 36 вариантов учредительных документов. Представив ответы на ряд вопросов в данном сервисе, бизнесмены смогут определиться с наиболее подходящей для ООО формой типового устава.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 2023 год общие поступления от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составили 307 млн рублей, что на 57 млн, или 22,8% выше аналогичного периода прошлого года.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что предусмотрены разные процедуры, применяемые в деле о банкротстве граждан. Одной из них является реструктуризация долгов гражданина – это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве гражданина в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с планом реструктуризации долгов.

Данная процедура позволяет гражданину добровольно урегулировать свою задолженность без объявления себя банкротом, сохранить имеющееся у него имущество и не нести бремя неблагоприятных последствий.

Кроме того, налогоплательщики, испытывающие трудности с платежами, могут получить помощь на Площадке реструктуризации долга, функционирующей на базе Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Специалисты ведомства помогут рассчитать, как восстановить платежеспособность и выбрать наиболее эффективный способ реабилитации. Это позволяет не только погасить бюджетный долг, но и сохранить бизнес должника.

На 25% сократилось количество направленных требований о представлении документов

За 2023 год УФНС России по Орловской области в адрес налогоплательщиков направлено 6,7 тысяч требований о представлении документов, что на 2,2 тысячи, или на 25% меньше, чем в 2022 году.

С целью исключения направления повторных запросов налоговые органы региона осуществляют детальную проверку информационных ресурсов и анализируют полученные с их помощью сведения.

В случае нахождения должностного лица налогового органа, проводящего налоговую проверку, на территории проверяемого лица требование о представлении документов (информации) передается руководителю или физическому лицу лично под роспись.

Если вышеуказанным способом требование о представлении документов (информации) передать невозможно, оно направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней с момента направления заказного письма или передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика.

В случае направления требования о представлении документов (информации) налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика датой его получения считается день, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика, а датой получения требования о представлении документов, направленного по ТКС, считается дата, указанная в квитанции о приеме.

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, в соответствии с пунктом 3 статьи 93 Налогового кодекса РФ представляются в течение 10 дней со дня получения соответствующего требования. При налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков документы представляются в течение 20 дней, а при налоговой проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ в течение 30 дней с момента получения требования.

 За 2023 год региональные поступления налоговых платежей выросли на 7 млрд рублей

За 2023 год на территории Орловской области в консолидированный бюджет РФ собрано более 52,7 млрд рублей. По сравнению с 2022 годом объем платежей увеличился на 15,4%, или на 7 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет составили более 14 млрд рублей, или на 27,8% выше, чем годом ранее.

В территориальный бюджет мобилизовано около 38,7 млрд рублей с превышением на 11,5% поступлений 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за 2023 года на территории Орловской области собрано более 26,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с 2022 годом объем платежей увеличился на 19,5%, или на 4,4 млрд рублей.

На состоявшемся на минувшей неделе вебинаре орловчане узнали о новшествах в налогообложении, вступивших в силу с начала года.

Так, заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Владимир Чистяков разъяснил, что в соответствии с Федеральным законом №539-ФЗ от 27.11.2023 с 1 января налоговые агенты должны перечислять НДФЛ и подавать уведомление об исчисленных суммах налога дважды в месяц.

За период с 1 по 22 число текущего месяца уведомление представляется не позднее 25 числа этого же месяца, а налог перечисляется не позднее 28 числа.

За период с 23 по последнее число текущего месяца уведомление представляется не позднее 3 числа следующего месяца, а налог уплачивается не позднее 5 числа следующего месяца.

В конце года за период с 23 по 31 декабря следует подать уведомление и уплатить исчисленную сумму налога не позднее последнего рабочего дня текущего года.

При этом спикер отметил, что с отчетных периодов 2024 года в поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" следует указывать:

- 01, 02, 03 - за период с 1 по 22 число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно;
- 11, 12, 13 - за период с 23 числа по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.

Владимир Чистяков также обратил внимание на то, что Приказом ФНС России №ЕД-7-11/649@ от 19.09.2023 утверждена форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), а также форма справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц. Отчетность по новой форме необходимо представлять с 1 квартала 2024 года.

Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Сергей Богатыренко напомнил участникам вебинара о старте декларационной кампании и рассказал об основных изменениях при декларировании доходов.

Спикер отметил, что с 2024 года совокупный размер социальных налоговых вычетов увеличился с 120 до 150 тысяч рублей. Таким образом, в текущем году можно вернуть до 19,5 тысяч рублей налога.

Кроме того, с нового года вырос размер вычета на обучение детей и подопечных с 50 до 110 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 14,3 тысяч рублей.

Дополнительно Сергей Богатыренко подчеркнул, что по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут получать социальные вычеты за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие в упрощенном порядке. С 2025 года для получения вычета можно будет не представлять в налоговые органы документы о расходах на обучение и медицинские услуги, если их подаст сама организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие эти услуги.

Главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Татьяна Некрасованапомнила налогоплательщикам о том, что в ближайшее время налоговые органы области приступят к подготовке массового исчисления имущественных налогов физических лиц за 2023 год.

В связи с этим налогоплательщики, имеющие право на льготы, могут направить в налоговый орган заявление об их предоставлении, чтобы расчёт суммы налога был произведён корректно.

В основном льготы налогоплательщикам представляются в автоматическом режиме на основе сведений, полученных в рамках межведомственного взаимодействия. Однако, некоторым категориям граждан всё же необходимо представлять заявление. Это одинокопроживающие пенсионеры, военнослужащие, пенсионеры ФСО РФ, МВД РФ, Росгвардии РФ и так далее.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (вычетов) по всем имущественным налогам, действующим на налоговый период 2023 года, можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Подобные мероприятия проводятся на постоянной основе. С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

СМС-информирование позволило снизить количество должников по налогам в Орловской области на 30%

По статистике регионального управления налоговой службы на 01.01.2024 более 38,5 тысяч орловчан получают информацию о задолженности по СМС или электронной почте. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество пользователей данной услугой увеличилось в два раза, что позволило снизить количество должников в регионе на 30%.

Для того, чтобы подписаться на рассылку от налогового органа, плательщику нужно дать свое согласие, заполнив документ установленного образца.

Сделать это можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

Управление ФНС России по Орловской области обращает внимание, информирование о задолженности в форме СМС-сообщения осуществляется один раз в квартал только с короткого номера "Nalog.ru" с текстом: «Налоговая задолженность с указанием суммы руб.». Кроме того, в СМС-сообщении указывается ссылка для перехода на страницу сайта ФНС России https://www.nalog.ru/zd, где можно получить более подробную информацию. Оплата задолженности в сервисе не предусмотрена.

Погасить задолженность можно любым удобным способом: с помощью интернет-сервисов ФНС России: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин», через отделения банков и терминалы.

Контрольно-аналитическая работа с налогоплательщиками, применяющими спецрежимы, принесла в бюджет 81 млн рублей

Результатом годовой контрольной и контрольно-аналитической работы УФНС России по Орловской области по налоговой отчётности плательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения, стали поступления порядка 81 млн рублей. Это 174,2% к уровню аналогичного периода 2022 года, или больше на 34,5 млн рублей.

При этом 87,5% от указанной суммы, или 70,9 млн рублей поступили в результате самостоятельного уточнения налоговых обязательств плательщиками по требованиям и уведомлениям налогового органа.

Напоминаем, что порядок проведения камеральной налоговой проверки установлен статьей 88 Налогового кодекса РФ.

Камеральная проверка начинается после того, как налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию или расчет и проводится в течение трёх месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.

Если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки, расхождения или несоответствие сведений, налоговый орган направляет требования о представлении пояснений и/или внесения исправлений в налоговую декларацию.

Пояснения к налоговой декларации можно представить в письменном виде лично, почтовым отправлением либо по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи в течение 5 рабочих дней со дня получения требования.

Внести изменения в декларацию можно представив уточненный отчёт.

При представлении ответа на требование или уточнённой декларации камеральная налоговая проверка завершается без составления акта и привлечения плательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Рост поступлений от добровольного уточнения плательщиками региона своих налоговых обязательств, а также представления уточненных деклараций говорит об эффективной работе налоговых органов, которая направлена, прежде всего, на информирование представителей бизнеса о результатах оценки налоговых рисков. Оценить риски налогоплательщики могут и самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За прошлый год жители Орловской области представили более 73 тысяч деклараций о доходах. При этом почти 55 тысяч документов были сданы в электронном виде, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", а более 9 тысяч деклараций орловчане направили через МФЦ региона.

С начала года стартовала декларационная кампания, в рамках которой орловчанам необходимо отчитаться о своих доходах, полученных в 2023 году.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 миллиона рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тысяч рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Отчитаться о доходах следует не позднее 2 мая текущего года (с учетом переноса выходных и праздничных дней). Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

Представить декларацию о доходах можно лично обратившись в налоговый орган или МФЦ по месту своего учета, отправить документы по почте или, не выходя из дома, направить отчетность через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Получить доступ к сервису просто. Можно обратиться в налоговый орган или МФЦ лично и получить логин и пароль, а можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг. Кроме того, возможен вход с помощью электронной цифровой подписи.

Количество выданных чеков онлайн-кассами региона в 2023 году стало больше на семь миллионов

На территории Орловской области в 2023 году выдано порядка 299 млн чеков, что на 7 млн больше, чем в 2022 году. При этом средний чек в прошлом году составил 656,66 рублей.

Общая сумма выручки, полученной с применением контрольно-кассовой техники в 2023 году, составила более 196 млрд рублей, что на 17 млрд рублей больше суммы выручки 2022 года.

Положительная динамика обеспечена за счёт того, что сотрудниками УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводятся разъяснительные мероприятия по исключению недобросовестного поведения на торговых пространствах региона и соблюдению налогового законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

Применение ККТ организациями и индивидуальными предпринимателями положительно влияет, в частности, на обеспечение интересов граждан и организаций и защиту прав потребителей.

Напоминаем, что кассовый чек – это основное доказательство приобретения товара. Он должен содержать обязательные реквизиты: наименование организации – производителя ККТ или ФИО индивидуального предпринимателя – пользователя ККТ и его ИНН. Кроме того, в чеке указывается адрес, дата и время осуществления расчета, должность и фамилия лица, осуществляющего прием денежных средств, режим налогообложения, наименование товара, его цена, количество, сумма и способ расчета, а также другие реквизиты.

С помощью специального приложения ФНС России "Проверка чека" покупатели могут проверять чеки на корректность, хранить их и взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде. В случае, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма) необходимо сообщить об этом, в налоговый орган, отсканировав QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Сообщить о нарушениях в части применения контрольно-кассовой техники, в том числе о невыдаче продавцом кассового чека, можно при личном визите в УФНС России по Орловской области, по телефону: +7 (4862) 25-23-06 (доб. 5916, 5919, 5925, 5929), а также с помощью указанного приложения ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

24 января в 14:00 специалисты УФНС России по Орловской области проведут для налогоплательщиков региона вебинар.

В 2024 году на территории Орловской области впервые будет применена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога за один легковой автомобиль, независимо от мощности его двигателя, для ветеранов боевых действий и ветеранов Великой Отечественной войны.

Данная льгота введена Законами Орловской области N2771-ОЗ от 13.07.2022 и N2858-ОЗ от 30.12.2022 "О внесении изменений в статью 3 Закона Орловской области «О транспортном налоге" и будет учитываться при начислении транспортного налога за 2023 год.

Стоит отметить, что по состоянию на 01.12.2023 специалистами управления внесено порядка 24,7 тысяч записей о льготах налогоплательщиков по имущественным налогам, что более, чем в 2 раза превышает значение данного показателя за аналогичный период 2022 года (10,8 тысяч записей).

Основной причиной такого значительного роста является применение беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот, в том числе в отношении таких льготных категорий, как:
- граждане, проживающие на территории зоны с льготным социально-экономическим статусом вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

С 01.01.2024 повышается размер ряда социальных налоговых вычетов и появится возможность получить их в упрощенном порядке, без заполнения деклараций и сбора пакета документов.

Официально трудоустроенные граждане вправе получить от государства налоговый вычет – 13% от общей суммы затрат. Это часть потраченных гражданином средств, например, на покупку жилья, обучение (собственное или ребенка) или лечение.

Сделать это можно у работодателя - написав заявление и приложив к нему подтверждающие документы или представив декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

В 2021 году был разработан и введен новый, упрощённый порядок его предоставления на два вида вычета - инвестиционный и имущественный (в том числе по уплате ипотечных процентов).

В рамках упрощённого порядка налоговая служба самостоятельно формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика, которое нужно только подписать. Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям о доходах, представленных организациями до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. При этом заполнять декларацию и собирать сопровождающие документы самому налогоплательщику не потребуется.

При этом, с 01.01.2024 года в проактивном режиме можно будет получить и другие виды вычетов: за оплату обучения, за оплату медицинских услуг, за оплату физкультурно-оздоровительных услуг, за уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также за уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Предоставленные сведения соответствующими образовательными, медицинскими, физкультурно-спортивными организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги, налоговые органы проверят в автоматическом режиме.

При этом положения в части упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов применяются к расходам, начиная с 01.01.2024 года. Поэтому предзаполненные заявления будут впервые сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет, срок проведения проверки сокращен в 3 раза (1 месяц вместо 3). На практике срок проверки существенно быстрее, около 10 дней.

Стоит отметить, что в 2024 году изменится и размер социальных налоговых вычетов. Он увеличится до 150 тысяч рублей, ранее совокупный размер составлял 120 тысяч рублей. Таким образом, максимальная сумма к возврату составит 19,5 тысяч рублей. Также увеличивается размер вычета на обучение детей и подопечных - до 110 тысяч рублей, поэтому за обучение детей можно будет вернуть 14,3 тысяч рублей, вместо нынешних 6,5 тысяч рублей.

Размер не ограничен только у одного из социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 11 месяцев более 11,6 тысяч бесплатных квалифицированных электронных подписей получено бизнесменами Орловской области. Стоит отметить, что у сертификата электронной подписи есть срок действия – 15 месяцев, когда он подходит к концу, сертификат необходимо перевыпустить. Так, по состоянию на 15.12.2023 представителям бизнеса региона следует перевыпустить 685 КЭП, срок действия которых истекает в конце уходящего года и во время новогодних каникул. Напомним, что перевыпустить электронную подпись самостоятельно могут только те, кто уже ранее лично получал ее в удостоверяющем центре налоговой службы.

Для перевыпуска КЭП необходимо войти в личный кабинет юрлица или ИП по сертификату ранее полученному в удостоверяющем центре ФНС России или у доверенных лиц ФНС России. Также необходимо располагать техническими средствами с выходом в сеть интернет и установленным программным обеспечением СКЗИ "КриптоПро CSP" версии 5.0 R2 (сборка 12000 или выше).

Стоит отметить, что в процессе перевыпуска, КЭП можно записать только на тот носитель, на который подпись была получена изначально.

Орловские предприниматели и юридические лица уже более 480 тысяч раз сделали это дистанционно, с помощью личных кабинетов налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:
• для юридических лиц - http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc
• для индивидуальных предпринимателей - https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc

За 11 месяцев текущего года в Орловской области собрано более 47 млрд рублей налогов, что на 16,1% (+6,5 млрд рублей) больше платежей аналогичного периода 2022 года.

При этом в федеральный бюджет от налогоплательщиков, администрируемых налоговыми органами региона, поступило более 12,5 млрд рублей, с ростом в 1,3 раза, или на 2,8 млрд рублей больше.

За последние 5 лет поступления налогов в бюджет территории увеличились более чем на 10 млрд рублей. За 11 месяцев текущего года в консолидированный бюджет области поступило более 34,5 млрд рублей, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 3,7 млрд рублей, или на 12%.

В областной бюджет поступления составили около 28,5 млрд рублей с ростом на 12,4% (+3,1 млрд рублей).

Все налоги, формирующие бюджет, показали положительную динамику. Так, поступления по налогу на доходы физических лиц за январь – ноябрь 2023 года составили около 13,2 млрд рублей, с динамикой 113,1%, по налогу на прибыль организаций - около 8,8 млрд рублей, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 18,1%.

С 1 января 2024 года организации и индивидуальные предприниматели смогут возмещать НДС в заявительном (ускоренном) порядке, если на дату подачи заявления не возбуждено производство по делу о несостоятельности или банкротстве.

Кроме того, все документы, необходимые для применения заявительного порядка возмещения (заявление, банковская гарантия, договор поручительства), будут представляться только в электронном виде. Стоит отметить, что банковская гарантия после выдачи будет направляться банком напрямую в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем её выдачи, без участия налогоплательщика и без представления банком уведомления о выдаче банковской гарантии.

Также при подаче налогоплательщиком уточненной декларации решение по первичной декларации не будет отменяться в полном объеме, только на разницу в случае уменьшения суммы к возмещению.

После подачи документов о применении заявительного порядка возмещения НДС, налоговый орган проверит соблюдение требований и в течение пяти дней вынесет решение либо о возмещении заявленной суммы, либо об отказе в возмещении. При положительном решении налоговая служба уведомит гаранта о его освобождении от обязательств по этой банковской гарантии не позднее следующего дня.

Обо всех изменениях в порядке упрощенного возмещения НДС в Федеральном законе №389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области типовой устав применяют 247 компаний. Только в 2023 году 92 организации воспользовались так называемыми "виртуальными" уставами.

Типовые уставы представляют собой стандартизированные формы учредительных документов без сведений о конкретных ООО, разработанные Министерством экономического развития в помощь собственникам бизнеса.

Выбрать один из 36 вариантов типового устава могут как вновь создаваемые, так и уже действующие общества с ограниченной ответственностью.

Для того чтобы определиться, какой из 36 вариантов подходит обществу, на сайте ФНС России создан сервис «Выбор типового устава». Сервис предлагает ответить на 7 вопросов, по которым автоматически подберет устав.

Использование данного сервиса имеет ряд преимуществ, в частности экономит время на составление устава и его утверждение. Также при изменении наименования, места нахождения и размера уставного капитала общества изменения в устав не вносятся, так как эти сведения отражаются только в Едином государственном реестре юридических лиц. Стоит отметить, что типовой устав не представляется в регистрирующий орган.

В случае, если участниками юридического лица принято решение о функционировании на основании типового устава, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ по утверждённой форме (№ Р13014) с приложением решения участников юридического лица.

УФНС России по Орловской области обращает внимание на ошибки при заполнении данного заявления, являющиеся основанием для отказа в государственной регистрации.

Наиболее частой ошибкой является несоблюдение требований к оформлению документов. Так, в заявлении в листе «И» нередко отсутствуют сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации. Без этих сведений происходит расхождение данных в ЕГРЮЛ о наименовании должности руководителя с наименованием, включенным в типовой устав.

В УФНС России по Орловской области в рамках упрощенного порядка ликвидации юридических лиц поступило 44 заявления, по 26 из которых прошла публикация о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

С первого июля 2023 года Федеральный Закон №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" был дополнен статьей 213, которая устанавливает правила исключения компаний малого бизнеса из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке при соблюдении ряда условий по заявлению учредителей.

Данный порядок ликвидации предусматривает однократное обращение в регистрирующий орган с заявлением об исключении из ЕГРЮЛ юридического лица. Он сокращает временные и денежные затраты компаний на процедуру прекращения деятельности, а также позволяет избежать негативных последствий для руководства ЮЛ, связанных с дисквалификацией.

По итогам 10 месяцев 2023 года УФНС России по Орловской области собрано в консолидированный бюджет РФ более 42,2 млрд рублей налогов. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 5,2 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет возросли по сравнению с соответствующим периодом 2022 года на 1,9 млрд рублей, в территориальный бюджет - на 3,3 млрд рублей.

Более 17 тысяч орловчан направили согласие на получение налоговых уведомлений и требований об уплате налогов в электронном виде в личном кабинете портала госуслуг. При этом только за октябрь к сервису подключилось более 4,5 тысячи пользователей.

Возможность получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов через ЕПГУ появилась 1 июля текущего года. Для того чтобы получать документы от налоговой через портал необходимо иметь подтвержденную учетную запись на ЕПГУ и направить согласие на получение документов в электронном виде.

Налоговые уведомления будут подключены к личному кабинету на госуслугах в течение 1 рабочего дня после отправки согласия и появятся не позднее, чем за 30 рабочих дней до даты оплаты.

1 декабря – последний день для своевременной уплаты имущественных налогов физических лиц за 2022 год.

Всего в 2023 году орловчанам направлено более 395 тысяч налоговых уведомлений, 40% которых размещены в электронном виде в личных кабинетах налогоплательщиков и на портале госуслуг.

Стоит отметить, что налоговые уведомления на бумаге не направляются владельцам личных кабинетов на сайте ФНС России и пользователям электронного документооборота на портале госуслуг, за исключением тех, кто заявил о своем желание получать документы на бумаге. Также уведомления могут не приходить, если сумма налога составляет менее 100 рублей, или если физическое лицо полностью освобождено от уплаты налога в связи со льготой.

На 1 октября более 34,5 тысячи орловчан представили согласие на информирование о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. С начала года количество желающих получать такие уведомления увеличилось на 15,5 тысяч.

Стоит отметить, что узнать о наличии задолженности таким способом могут как физические лица, так и организации.

Сообщения приходят по СМС на номер мобильного телефона или по адресу электронной почты не чаще одного раза в квартал. При отсутствии задолженности информирование не производится.

Представить согласие на получение таких сообщений удобнее всего дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС. Кроме того, это можно сделать при обращении в налоговый орган, МФЦ или по почте, а также через представителя по доверенности.

Кроме того, представлять заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов, а также наличие переплаты на КБК Единого налогового платежа или КБК указанных страховых взносов не требуется.

При этом сроки уплаты индивидуальными предпринимателями страховых взносов не изменены.

Оплатить страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2023 год можно как в текущем, так и в 2024 году.

Учитывая изложенное, индивидуальные предприниматели при исчислении налога за 2023 год имеют право на уменьшение налога по ПСН на страховые взносы до срока их уплаты, 01.07.2024. Стоит отметить, что указанная сумма страховых взносов повторно не учитывается при уменьшении налога по ПСН за налоговый период 2024 года.

На территории Орловской области собрано порядка 36,8 млрд рублей налогов за 9 месяцев 2023 года. Объем платежей увеличился на 4,5 млрд рублей в сравнении с аналогичным периодом 2022 года.

Вместе с тем поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили более 9,8 млрд рублей, что на 1,9 млрд рублей выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

В бюджет территории мобилизовано более 26,9 млрд рублей с превышением на 2,6 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-сентябрь 2023 года на территории Орловской области собрано около 18,4 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 3,1 млрд рублей.

В Орловской области в результате проведения процедур о несостоятельности (банкротстве) в бюджет перечислено 141 млн рублей.

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может подать должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

Всего по состоянию на первое сентября 2023 года в Орловской области в процедурах банкротства находится 1690 должников. Общая сумма задолженности по платежам, администрируемым ФНС России, составляет порядка 1,1 млрд рублей. Из них 98 организаций с задолженностью 1,0 млрд рублей, а также 1592 физических лица и индивидуальных предпринимателя с задолженностью 76 млн рублей.

Получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговых органах Орловской области, но и в отделениях многофункциональных центров. Так, специалисты отделений МФЦ региона оказывают 27 государственных услуг ФНС России.

Теперь при обращении в МФЦ налогоплательщики региона могут подать уведомления о переходе на единый сельскохозяйственный налог и упрощенную систему налогообложения.

Использовать эти специальные налоговые режимы организации и предприниматели могут в случае подачи уведомления о применении одновременно с регистрацией бизнеса, или в течение 30 дней после регистрации.

Переход с иных режимов налогообложения возможен только со следующего календарного года. Тогда уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В первом полугодии 2023 года в УФНС России по Орловской области поступило более 9,3 тысяч обращений от налогоплательщиков, что на 16% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года, когда было зарегистрировано около 8 тысяч обращений.
При этом свыше 95% обращений, поступивших в налоговый орган, направлено в электронном виде через интернет-сервисы налоговой службы: "Обратиться в ФНС России", «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Плательщиков, обратившихся в региональное управление налоговой службы, в основном интересовали вопросы по получению имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц, по налогообложению имущества физических лиц, по налогообложению малого бизнеса и урегулированию задолженности. Основной тематикой обращений индивидуальных предпринимателей и юридических лиц было налогообложение специальных налоговых режимов.
Управлением направлены исчерпывающие ответы по всем обращениям в соответствии со сроками, установленными законодательством.

Более семи тысяч квалифицированных электронных подписей выдано региональным управлением налоговой службы

По статистике регионального управления налоговой службы за первое полугодие 2023 года Удостоверяющим центром ФНС России в Орловской области выдано 7,1 тысяч квалифицированных электронных подписей. Из этого количества свыше 2,6 тысяч КЭП сформировано для юридических лиц и более 4,5 тысяч КЭП получили индивидуальные предприниматели.
Напоминаем, что получить электронную подпись в налоговом органе можно в одном из трёх пунктов выдачи КЭП, расположенных по следующим адресам:
• г. Орёл, Московское ш., д.119;
• г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;
• г. Мценск, ул. Красноармейская, д.24.
Обращаем внимание, что услуга по выпуску КЭП предоставляется экстерриториально, и, в случае необходимости, получить её можно в любом пункте выдачи, независимо от места постановки на налоговый учёт.
При необходимости продления действия электронной подписи, ранее выданной налоговым органом, можно воспользоваться дистанционным перевыпуском через интернет-сервисы ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Так, пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, ранее полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность авторизоваться с помощью него в личном кабинете и перевыпустить КЭП без личного посещения налогового органа.
Дистанционным перевыпуском КЭП активно пользуются налогоплательщики по всей России. Всего за период с 01.01.2023 по 30.06.2023 перевыпущено порядка 129 тысяч сертификатов КЭП. Из них электронную подпись обновили 67,2 тысяч организаций и 61,7 тысяч бизнесменов.
Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей

УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и по единому сельскохозяйственному налогу за 2 и 3 кварталы 2023 года.
В соответствии с п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ установлены общие сроки уплаты авансовых платежей по УСН - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Таким образом, срок уплаты авансовых платежей по УСН за II квартал 2023 - 28 июля текущего года, за III квартал 2023 - 30 октября текущего года.
В соответствии с п. 2 ст. 346.9 НК РФ налогоплательщики по итогам отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу, исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия.
Таким образом, срок уплаты авансового платежа по ЕСХН за полугодие - не позднее 28 июля текущего года.
Если последний день уплаты - нерабочий, выходной или нерабочий праздничный день, то срок уплаты налога переносится на первый рабочий день в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Обращаем внимание, что несвоевременное исполнение налоговых обязательств может привести к начислению пени.
Оплатить налоги онлайн помогут такие электронные сервисы ФНС России, как "Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя" или «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», а также сервис «Уплата налогов и пошлин».
Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины в режиме онлайн через банки-партнёры ФНС России за себя или третье лицо.
Кроме того, сервис имеет подраздел «Жизненные ситуации», с помощью которого можно произвести уплату фиксированных страховых взносов с уменьшением УСН и суммы патента за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов, а также уплату авансов вместо подачи уведомления.

Жителям Орловской области рассказали, как не платить госпошлину при регистрации бизнеса

Почти 13 тысяч услуг ФНС России орловчане получили в МФЦ

УФНС России по Орловской области напоминает, что получить услуги налоговой службы можно в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
На территории региона функционируют 27 отделений и 67 территориально-обособленных структурных отделений МФЦ. Жители Орловской области могут в МФЦ получить 25 государственных услуг ФНС России.
В целом по области в подразделениях МФЦ за первое полугодие 2023 года оказано почти 13 тысяч государственных услуг ФНС России.
Наиболее востребованными оказались следующие услуги:
• прием заявления физического лица о постановке на учет и выдача ИНН – более трёх тысяч услуги;
• направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе – более шести тысяч услуг;
• бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов) – более 1,6 тысячи услуг;
• государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств – более 700 услуг.
Напоминаем, что эти и другие услуги можно получить независимо от места регистрации.
Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

Исключить риски применения мер взыскания задолженности самозанятым поможет функция "автоплатежа"

В Орловской области 205 организаций применяют типовой устав

По данным регионального управления налоговой службы в Орловской области типовой устав применяют 205 юридических лиц. Наибольшей популярностью среди орловских предпринимателей пользуется вариант устава под номером 20.
Выбрать один из 36 вариантов типового устава могут как вновь создаваемые, так и уже действующие общества с ограниченной ответственностью.
Для того чтобы определиться, какой из 36 вариантов подходит обществу, на сайте ФНС России создан сервис "Выбор типового устава". Сервис предлагает ответить на 7 вопросов и автоматически подберет устав.
Применение ООО типового устава имеет ряд преимуществ: экономит время на его составление и утверждение, при изменении наименования, места нахождения и размера уставного капитала общества изменения в устав не вносятся, так как эти сведения отражаются только в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Типовой устав в регистрирующий орган не представляется.
Для внесения в ЕГРЮЛ сведений о применении типового устава действующим обществам необходимо подать в регистрирующий орган по месту своего нахождения заявление по форме № Р13014 и решение о переходе на типовой устав. Причем госпошлина при переходе действующей компании на типовой устав не уплачивается.
Узнать, что контрагент ООО использует типовой устав можно из выписки ЕГРЮЛ. Сами типовые уставы в общедоступном режиме представлены на официальном сайте ФНС России, поэтому все заинтересованные лица не должны требовать от общества предъявления заверенной копии такого устава.
Кроме того, если сформированный через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» пакет документов при регистрации ООО с типовым уставом подписан с использованием мобильного приложения «Госключ», то результат регистрации можно получить в течение суток.

По состоянию на 01.06.2023 на территории Орловской области в рамках реализации отраслевого проекта ФНС России по исключению недобросовестного поведения на рынках и ярмарках количество выданных чеков составило порядка 1,6 млн экземпляров. При этом общая сумма денежных средств по чекам составила 940,7 млн рублей.

Наибольшая покупательская способность прослеживается в г. Орле, Ливенском и Мценском районах. Всего на территории региона функционирует 50 ярмарок и организованных мест торговли.

УФНС России по Орловской области напоминает, что кассовый чек – гарантия прав потребителя.

ФНС России разработано специальное приложение "Проверка чека", с помощью которого покупатели могут проверять чеки на корректность, хранить чеки и взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде в случае, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Кроме того, приложение позволяет вести собственный электронный семейный бюджет, отслеживая расходы на покупки и сохранять отсканированные чеки.

Чеки попадают в сервис только с разрешения покупателя. Для этого необходимо сообщить кассиру о своем желании получить электронный чек при покупке, дать свое согласие на получение электронного чека в программе лояльности торговой сети или посредством QR-кода на чеке в мобильном приложении «Проверка чека».

Для получения электронных чеков при онлайн-покупках необходимо сообщить продавцу свой номер мобильного телефона или адрес электронной почты, с помощью которых также можно получить доступ к приложению ФНС России.

По состоянию на 01.05.2023 на территории Орловской области осуществляют деятельность 11,5 тысяч налогоплательщиков – юридических лиц, более 18 тысяч индивидуальных предпринимателей. Из них специальные налоговые режимы применяют 28,3 тысячи налогоплательщиков, или 96% представителей бизнеса (без учета налогоплательщиков налога на профессиональный доход). Наибольшей популярность пользуется упрощенная система налогообложения, ее использует почти 14,5 тысяч индивидуальных предпринимателей и 5,7 тысяч юридических лиц. При этом патентную систему налогообложения применяют более 7 тысяч индивидуальных предпринимателей, а ЕСХН 853 налогоплательщика.

Специальные режимы налогообложения охватывают все категории бизнес-сообщества: начиная с тех, кто только делает первые шаги в предпринимательстве и заканчивая организациями с многолетним опытом и стабильным доходом.

Стоит отметить, что для граждан, которые только задумываются о создании своего дела, предусмотрен специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход. Применять его могут граждане Российской Федерации, Украины, ЛНР и ДНР, а также граждане государств - членов Евразийского экономического союза.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4% (при расчетах с физическими лицами) или 6% (при расчетах с юридическими лицами и ИП). Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Удобство нового спецрежима налогоплательщики уже оценили. В Орловской области он был введен с 1 июля 2020 года. По состоянию на 01.01.2022 количество физических лиц, состоящих на учете в налоговых органах Орловской области в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, составило более 16,5 тысяч человек. При этом на 01.05.2023 количество самозанятых выросло до 30,5 тысяч человек. Рост за год составил почти 10 тысяч, или 32%.

В Орловской области зарегистрировалось более 30 тысяч самозанятых

По состоянию на 01 мая 2023 года число зарегистрировавшихся самозанятых в Орловской области достигло 30,5 тыс. человек, что на 32% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года.

Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.

Налог на профессиональный доход заменяет ряд платежей. Так, физические лица и индивидуальные предпринимателя не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Кроме того, индивидуальные предприниматели не уплачивают налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России, а также фиксированные страховые взносы.

Стоит отметить, что на других специальных налоговых режимах бизнесменам нужно платить страховые взносы даже при отсутствии дохода. У самозанятых же при отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Ещё одним преимуществом специального налогового режима является то, что применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

Чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать налоговый орган не нужно. Доступны несколько способов регистрации:

1. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

2. с использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

3. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Более подробную информацию о специальном налоговом режиме можно узнать на промостранице сайта ФНС России.

По данным Управления ФНС России по Орловской области на 01.06.2023 на ярмарках и организованных местах торговли области осуществляют предпринимательскую деятельность более 1,3 тысячи налогоплательщиков, зарегистрировавших порядка 900 единиц контрольно-кассовой техники.

В рамках реализации отраслевого проекта "Рынки" специалисты управления на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения и усилению кассовой дисциплины на 50 ярмарках и организованных местах торговли Орловской области, а также осуществляют мониторинг выручки, зафиксированной с применением контрольно-кассовой техники налогоплательщиками, торгующими на ярмарках области.

Так, с покупателями и продавцами проводится разъяснительная работа, в том числе на предмет выдачи кассовых чеков при расчетах. Корректность чека можно проверить через мобильное приложение «Проверка чека» или через функционал проверки чека в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС России.

Результатом контрольной деятельности налоговых органов в рамках проекта «Рынки» является увеличение выручки, сокращение теневого оборота розничных рынков (ярмарок) за счет повсеместного применения ККТ в установленных законом случаях, а также обеспечение интересов и защиты прав покупателей и создание равных, конкурентных условий ведения бизнеса.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 июля 2023 года сахаросодержащие напитки признаются подакцизными товарами.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, производящих сахаросодержащие напитки и включенных в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, нововведение будет действовать с 1 октября 2023 года, для бизнесменов не входящих в эту категорию – с 1 июля 2023 года.

Сахаросодержащими напитками признаются упакованные в потребительскую упаковку, изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонентов входят сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза), и (или) сироп с сахаром, и (или) мед и количество углеводов в пищевой ценности которых составляет более 5 граммов на 100 мл напитка. При этом объемная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 процента включительно.

Также стоит отметить, что налогообложение сахаросодержащих напитков с 1 июля 2023 года будет осуществляться по налоговой ставке - 7 рублей за 1 литр. Для налогоплательщиков, производящих подакцизные товары - сахаросодержащие напитки внесены изменения, отменяющие ограничения на право применения специальных налоговых режимов (упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, патентной системы налогообложения).

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

По статистике Управления ФНС России по Орловской области на 01.04.2023 в процедурах банкротства находится порядка 1,5 тысяч должников с общей задолженностью по платежам, администрируемым ФНС России, на сумму более одного миллиарда рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общая задолженность по налоговым платежам в процедурах банкротства снижена на три миллиона рублей, а задолженность по текущим платежам снижена на 32 млн рублей.

За 1 квартал 2023 год погашена задолженность организаций и граждан, в отношении которых введены процедуры банкротства, на общую сумму 80 млн руб. Это выше аналогичного периода прошлого года на 25 млн рублей, или на 45%.

В том числе: текущая задолженность погашена на сумму 51,5 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 20,9 млн рублей, или на 68%), в ходе согласительных процедур погашено 24,2 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 12,7 млн рублей, или на 110%).

Одной из предусмотренных законом процедур банкротства в отношении должника - юридического лица является мировое соглашение. Это процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Основная задача мирового соглашения – восстановление платежеспособности компании-банкрота и удовлетворение требований кредиторов.

Основные условия заключения мирового соглашения с уполномоченным органом предусматривают:

- полное погашение требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты утверждения мирового соглашения арбитражным судом;

- предоставление третьим лицом обеспечения исполнения должником условий мирового соглашения по погашению требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам в виде залога имущества такого лица, поручительства либо банковской гарантии, соответствующее требованиям к обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов и соборов, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Проект мирового соглашения также должен предусматривать:

- пропорциональную оплату процентов, начисляемых в соответствии с законом о банкротстве в течение года ежемесячно, равными долями в соответствии с графиком погашения задолженности;

- обязанность должника безусловно и в сроки, предусмотренные действующим законодательством, исчислять и уплачивать текущие платежи.

Мировое соглашение направлено на сохранение должника, как действующего юридического лица, сохранение его трудового коллектива, на продолжение производственно-хозяйственной деятельности, позволяющей принять меры к погашению задолженности перед его кредиторами и уполномоченным органом, чего не может быть достигнуто в случае открытия конкурсного производства.

При заключении мирового соглашения прекращается действие всех мер принудительного взыскания, принятых в отношении денежных средств и имущества должника, на сумму задолженности, включенную в мировое соглашение.

Таким образом, заключение мирового соглашения с уполномоченным органом и погашение имеющейся задолженности в течение года является наиболее предпочтительным способом урегулирования задолженности в установленные законодательством сроки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 4 месяца 2023 года более 1,8 тысяч налогоплательщиков Орловской области записались на приём в налоговую службу региона заранее через интернет-сервис ФНС России "Онлайн запись на прием в инспекцию".

С помощью данного сервиса пользователи выбирают удобную дату и время для посещения налогового органа и получения государственных услуг. Сервис доступен для всех категорий плательщиков: физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Записаться на приём возможно в течение ближайших двух недель. В выбранный день и час налогоплательщик гарантированно получит необходимую услугу, так как система автоматически обработает информацию и без очереди вызовет плательщика в окно обслуживания.

По статистике Управления ФНС России по Орловской области наиболее популярными услугами по предварительной записи являются: прием деклараций 3-НДФЛ; приём/выдача документов (заявления, обращения); урегулирование задолженности; выдача КЭП; подключение к личному кабинету.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

По предварительным итогам регионального управления федеральной налоговой службы в консолидированный бюджет РФ за январь - апрель 2023 года собрано 17,7 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объём платежей увеличился на 2,3 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили 5,6 млрд рублей (+1,1 млрд рублей к аналогичному периоду прошлого года).

В бюджет территории мобилизовано порядка 12,1 млрд рублей с превышением на 1,3 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за первые четыре месяца 2023 года на территории Орловской области собрано более 6,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Управление ФНС России по Орловской области в соответствии с совместным письмом ФНС России и Федерального Казначейства от 15.05.2023 № ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658 сообщает об изменении реквизита "Наименование получателя", подлежащего указанию при оформлении платежных документов на уплату налогов и сборов:

· Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г.Тула;

· БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;

· Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;

· Получатель - Казначейство России (ФНС России);

· Номер счета получателя- 03100643000000018500.

Обращаем Ваше внимание, что иные реквизиты получателя платежа остаются без изменений.

В целях не допущения ошибок при заполнении реквизитов платежных документов предлагаем воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

38% налогоплательщиков-физических лиц Орловской области пользуются личным кабинетом

По состоянию на 01.05.2023 более 313 тысяч орловчан, или 38% от общего количества граждан, состоящих на учете в региональном Управлении налоговой службы, получили доступ в интернет-сервис ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". С начала 2023 года регистрацию в сервисе прошли 9,4 тысяч человек.

Число пользователей данного сервиса постоянно растёт благодаря функциональной полезности и удобству использования с практической точки зрения. Так, в личном кабинете плательщик получает актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, находящихся в собственности, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о текущем сальдо Единого налогового счета.

Для уплаты имущественных налогов пользователь может распечатать уведомление и реквизиты с QR-кодом для оплаты в банке или на почте, а также оплатить задолженность по налогам и текущие начисления онлайн через банки – партнеры ФНС России.

Кроме того, в личном кабинете можно заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ онлайн, а затем распечатать или направить её в налоговый орган в электронном виде, и далее отслеживать статус камеральной проверки.

Получить доступ в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно с помощью логина и пароля, который представляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Данным способом регистрации за указанный период воспользовались порядка двух тысяч налогоплательщиков региона. 7,5 тысяч орловчан выбрали вариант регистрации с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. С использованием квалифицированной электронной подписи по состоянию на 01.05.2023 личный кабинет открыл 21 человек.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговом органе, но и посетив отделение многофункционального центра. На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. В рамках "одного окна" сотрудниками центров оказывается 25 государственных услуг Федеральной налоговой службы. Такой широкий спектр предоставляемых услуг дает возможность жителям существенно экономить свое время, обратившись в ближайшее отделение МФЦ.

Так, за первый квартал 2023 года в многофункциональных центрах региона было оказано почти восемь тысяч услуг ФНС России, что на пять тысяч услуг больше в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

В первом квартале 2023 года наиболее востребованными услугами были:

- прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе (поступило 4649 деклараций);

- прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет (поступило 1470 заявлений);

- бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) (поступило 836 запросов);

- государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств (поступило 394 заявления);

- прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (поступило 333 документа);

Полный перечень услуг Федеральной налоговой службы и актуальная информация с адресами действующих многофункциональных центров размещены на сайте ФНС России в разделе «Информация о МФЦ в вашем регионе».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 01.04.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области выдано более 20 тысяч квалифицированных электронных подписей. В марте 2023 года сотрудниками управления сформировано почти 2,5 тысячи сертификатов КЭП, что в три раза превышает показатели аналогичного периода прошлого года.

Все больше налогоплательщиков используют дистанционный способ перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи, без личной явки в налоговый орган. В России более 40 тысяч заявителей уже воспользовались такой возможностью.

Данный функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученной в УЦ ФНС России.

Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:

- http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc для ЛК ЮЛ,

- https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc для ЛК ИП.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Управление ФНС России по Орловской области поступают обращения жителей региона о подозрительных письмах, приходящих на адреса электронной почты. В них от имени Федеральной налоговой службы России сообщается о налоговой задолженности у гражданина и предлагается оплатить ее онлайн.

Управление предупреждает, налоговая служба не рассылает подобные сообщения. Всю необходимую информацию о неуплаченных налогах, а также способах их оплаты можно узнать в личных кабинетах налогоплательщика, а также лично обратившись в налоговый орган или позвонив по бесплатному телефону Контакт-центра 8 (800) 222-22-22.

Налоговая служба региона рекомендует не открывать подозрительные письма и не переходить по ссылкам, а помечать их как «спам» или удалять.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу при УСН для ИП.

Напомним, с введением единого налогового счета бизнесменам стало проще не только оплачивать взносы за предпринимательскую деятельность, но и предоставлять отчетность из-за унификации сроков. Сейчас все отчеты сдаются 25 числа месяца, а налоги и сборы уплачиваются не позднее 28 числа.

Представить отчетность можно как на бумаге (лично или почтовым отправлением), так и в электронном виде (телекоммуникационные каналы связи, интернет-сервис ФНС России "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности"). Последний способ значительно экономит время и средства.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Управление ФНС России по Орловской области напоминает о приближении крайнего срока представления декларации о доходах, полученных в 2022 году, - не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 млн рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тыс. рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Указанный предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок. Кроме того, представить декларацию можно при личном посещении налогового органа или МФЦ и по почте.

Так, в первом квартале текущего года в электронном виде представлено порядка 24,5 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ. При этом сотрудниками МФЦ региона принято более шести тысяч деклараций о доходах.

Обращаем внимание на то, что оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 17 июля 2023 года.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Памятка для налогоплательщика по заполнению заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (Версия 1.01)

Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Управления ФНС России по Орловской области Юлия Серегина обратила внимание участников вебинара 19.04.2023 на ошибки, допускаемые при заполнении реквизитов платежных документов.

Так, в рамках работы Единого налогового счёта представители бизнеса имеют возможность направлять в банк распоряжение на перевод денежных средств со статусом налогоплательщика "02" с заполненными реквизитами, определяющими назначение платежа. На основании сведений, указанных в распоряжении, автоматически формируется уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов на сумму платежа.

Денежные средства, уплаченные таким образом, поступают на Единый налоговый платеж и распределяются согласно ст. 45 НК РФ.

При этом ошибочное указание реквизитов (ИНН, КПП получателя, БИКа и Счета получателя средств) приводит к отнесению платежей на невыясненные поступления и риску несвоевременного отражения денежных средств на Едином налоговом платеже.

Юлия Серегина отметила, что при формировании платежных документов необходимо указывать следующие реквизиты:

ИНН получателя – 7727406020;

КПП получателя – 770801001;

Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;

БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;

Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;

Получатель - Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом);

Номер счета получателя- 03100643000000018500.

ОКТМО необходимо указывать согласно месту постановки на учет или согласно месту ведения деятельности.

Кроме того, при заполнении реквизитов платежного документа со статусом налогоплательщика «02» необходимо указывать налоговый период, за который производится уплата налогов и сборов.

Также одной из частых ошибок при заполнении реквизитов платежного поручения является ошибочное указание недействующих КБК страховых взносов.

С 01.01.2023 года необходимо указывать следующие КБК:

- 18210201000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования);

- 18210202000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в совокупном фиксированном размере);

- 18210203000011000160 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период).

Начальник отдела оказания государственных услуг Елена Лёвушкина рекомендовала для правильного оформления платежных документов и оплаты налогов и сборов использовать онлайн-сервис «Уплата налогов и пошлин», расположенный на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Кроме того, она напомнила о приближающемся сроке представления отчетности (расчета 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, декларации по налогу на прибыль, уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларации по НДС и декларации по налогу УСН для ИП) – 25.04.2023.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 26.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Электронные сервисы ФНС России;

4. Услуги налоговой службы в МФЦ;

5. Использование типовых уставов для ООО.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens26042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налогоплательщики, осуществляющие свою деятельность в ювелирном бизнесе, обязаны сообщить о переходе с УСН на иной режим налогообложения в налоговый орган не позднее 15 апреля 2023 года.

С 1 января 2023 года Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации и установил запрет на применение упрощенной и патентной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

Представители ювелирного бизнеса считаются утратившими право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущено несоблюдение требований налогового законодательства. Они обязаны в течение 15 календарных дней по истечении отчетного периода направить сообщение об утрате права на применение УСН и о переходе на иную систему налогообложения.

За нарушение сроков подачи сообщения организация может быть привлечена к административной ответственности.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 1 марта текущего года в Орловской области в процедурах банкротства находится 1491 должник.

Заявить о своем банкротстве может гражданин с не менее чем 500 000 рублями совокупной задолженности, а указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом может сам должник, конкурсный кредитор (лицо, которому банкрот не выплатил долг, в том числе по требованиям о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей) и уполномоченный орган (это орган представляющий интересы государственных органов, на сегодняшний день эта роль отведена ФНС России).

Дело о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, рассматривается арбитражным судом по его месту жительства.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

12 апреля 2023 года на онлайн-вебинаре сотрудники Управления ФНС России по Орловской области затронули наиболее актуальные темы для бизнесменов и физических лиц региона.

Внимание представителей бизнеса обратили на то, что в связи с введением института Единого налогового счёта изменились сроки представления отчётности за счёт сокращения отчётных дат. С начала года установлен единый срок представления деклараций (расчётов, уведомлений) – 25 число месяца. Так, 25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу УСН для ИП.

Физическим лицам, принявшим участие в вебинаре, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Хелия напомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год. Сделать это нужно в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

В своём докладе она отметила, что представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить налоговую отчетность без ошибок.

Кроме того, услуги по приёму деклараций о доходах по форме 3-НДФЛ оказывают МФЦ региона. На сегодняшний день в Орловской области действуют 94 офиса МФЦ, в которых с начала года специалисты оказывают 25 государственных услуг ФНС России.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 19.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Электронные сервисы ФНС России;

4. Услуги налоговой службы в МФЦ.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens19042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы сообщают о графике работы мобильных офисов, где плательщики Орловской области смогут получить консультации по интересующим вопросам.

Мобильные офисы Управления ФНС России по Орловской области будут работать на базе МФЦ и администраций области. Так, ближайшие мероприятия состоятся:

- 06.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: г. Ливны, ул. Джержинского, д.92А в МФЦ по городу Ливны и Ливенскому району;

- 13.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: п. Хомутово, ул. Кооперативная, д.75 в МФЦ по Новодеревеньковскому району;

- 20.04.2023 с 11:00 до 14:00 по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А в "Семейном МФЦ";

- 24.04.2023 с 11:00 до 13:00 по адресу: пос. Нововолковский, ул. Центральная, д.4 в администрации Подмокринского сельского поселения.

Кроме того, сотрудники Управления на регулярной основе проводят семинары, онлайн-вебинары и уроки налоговой грамотности. С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков – физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалистами Управления ФНС России по Орловской области 05.04.2023 проведён вебинар для налогоплательщиков региона.

Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Елена Никитенко дала разъяснения участникам мероприятия о последовательности списания сумм с Единого налогового счета. Так, в первую очередь за счет денежных средств, признаваемых в качестве Единого налогового платежа, погашается задолженность налогоплательщика, начиная с той, которая относится к более ранним периодам. Оставшаяся сумма ЕНП засчитывается в счет уплаты текущих налогов, авансовых платежей или страховых взносов. И только потом, за счет остатка денежных средств, признанных в качестве ЕНП, погашаются пени, проценты и штрафы, начисленные налогоплательщику.

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Юлия Королеванапомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год в рамках "Декларационной кампании 2023". Сделать это необходимо до 2 мая текущего года включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период необходимо отчитаться о доходах от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения. Помимо этого декларированию подлежат дорогие подарки не от близких родственников, выигрыши небольшой суммы в лотерею, доходы от сдачи имущества в аренду или доходы от зарубежных источников.

Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Кроме того, участникам вебинара рассказали о преимуществах использования типовых уставов, а также о других электронных сервисах, размещенных на сайт ФНС России.

Следующее мероприятие будет посвящено таким актуальным темам, как:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Использование типовых уставов для ООО;

4. Электронные сервисы ФНС России;

5. Услуги налоговой службы в МФЦ.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на вебинаре 12.04.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ruили в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens12042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 1 марта 2023 года в Управление ФНС России по Орловской области уже поступило более 1,5 тысячи заявлений о предоставлении льготы по имущественным налогам, из них 1048 заявлений - от физических лиц и 731 - от юридических лиц.

Для корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов региональная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Подать заявление о представлении льготы по имущественным налогам можно через МФЦ, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или по ТКС, предоставив сведения на бумаге в любой налоговый орган лично или по почте.

Подробную информацию о налоговых льготах, действующих на территории Орловской области, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Фиксированные страховые взносы и авансовые платежи можно оплатить онлайн

 Сегодня, 21 марта, в рамках вебинара по вопросу ведения Единого налогового счёта слушатели узнали о возможности уплаты фиксированных страховых взносов без заявлений или авансовых платежей без уведомлений.

Налоговики отметили, что начиная с 1 квартала 2023 года с помощью сервиса "Уплата налогов и пошлин" можно безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.

Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по ст.78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным.

Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении.

Кроме того, слушателей вебинара интересовало: «Как подать до 31.03.2023 заявление о зачете страховых взносов для уменьшения авансовых платежей по УСН по сроку уплаты 28.04.2023? И можно ли подать такое заявление на бумажном носителе?»

Специалисты налоговой службы уточнили, что если налогоплательщик хочет уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, ему необходимо представить «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента» (КНД 1150057). Данная форма представляется только в электронном виде, иных способов представления не предусмотрено.

Дополнительно было отмечено, что на сайте ФНС России действует промостраница «Всё о ЕНС», на которой можно получить ответы на часто задаваемые вопросы.

В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 23.03.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens23032023.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловском регионе более 19 тысяч налогоплательщиков получили квалифицированную электронную подпись

По состоянию на 01.03.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области (далее – УЦФНС России) выдано более 19 тысяч бесплатных квалифицированных электронных подписей (далее – КЭП). В январе-феврале 2023 года сотрудниками УЦФНС России изготовлено почти 2,3 тысяч сертификатов КЭП, что почти на 18% превышает показатели аналогичного периода прошлого года.

Все больше налогоплательщиков стали пользоваться возможностью дистанционного перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи без личной явки в налоговый орган. Этот функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученного в УЦФНС России.

Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа. Особенно актуально это для предприятий, находящихся в удалении от точек выдачи.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:

http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.docдля ЛК ЮЛ,

https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.docдля ЛК ИП.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Услуг Федеральной налоговой службы, предоставляемых МФЦ, стало больше

 Получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговых органах Орловской области, но и в отделениях многофункциональных центров (далее - МФЦ). На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. Специалисты отделений МФЦ с начала года оказывают 25 государственных услуг ФНС России.

Теперь при обращении в МФЦ налогоплательщики региона могут заявить о своём желании получать сообщение о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в виде СМС или по электронной почте, предоставив соответствующее согласие в письменной форме.

Кроме того, в связи с введением Единого налогового счёта, с 01.01.2023 изменились формы справок и акта, представляемых налогоплательщикам для осуществления сверки расчётов с бюджетом. В отделениях МФЦ можно запросить справку о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, а также акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа.

Ещё одной услугой, расширившей прежний перечень, стала услуга по приёму запроса о предоставлении информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Напомним, что по данным Управления ФНС России по Орловской области одной из самых востребованных услуг налоговой службы в МФЦ, в период проведения декларационной кампании, является "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе". Так, за первые два месяца 2023 года более 2,3 тысяч орловчан обратились в МФЦ по данному вопросу. Стоит отметить, что в многофункциональных центрах есть возможность не только сдать декларацию с прилагаемыми документами, но и воспользоваться отдельной услугой по ее заполнению. При этом обращаться в налоговый орган нет необходимости.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Задать вопросы о ЕНС можно на личном приеме в налоговом органе

 В рамках переходного периода внедрения института Единого налогового счета (ЕНС) Управление ФНС России по Орловской области приглашает налогоплательщиков на личный прием для разъяснения вопросов нововведения.

Обратившись в любой территориальный налоговый орган, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут узнать:

· о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежах по налогам, сборам, страховым взносам;

· информацию о состоянии сальдо на Едином налоговом счете;

· о порядке уплаты налогов и сборов через Единый налоговый платеж;

· иные вопросы.

Прием налогоплательщиков осуществляется по следующим адресам:

- г. Орел, Московское шоссе, д.119;

- г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;

- г. Мценск, ул. Красноармейская, д. 24;

- пгт. Верховье, ул. 7 ноября, д. 4.

Кроме того, в каждом налоговом органе региона можно уточнить информацию о корректности отражения суммы на Едином налоговом счете, и в случае необходимости провести индивидуальную сверку с налоговым органом.

Также, в настоящее время УФНС России по Орловской области проводит для налогоплательщиков семинары/вебинары по указанной тематике. С графиком их проведения можно ознакомиться здесь.

Задать вопросы о применении ЕНС можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налоговой службой были выявлены семь основных ошибок, которые плательщики допускают при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов. С целью недопущения в дальнейшем ошибок при заполнении Уведомлений предлагаем более подробно ознакомиться с выявленными нарушениями:

1. Неверно указан налоговый (отчетный) период. 

Период необходим для правильного определения срока уплаты, а также однозначной связи с налоговой декларацией (расчетом, сообщением об исчисленных суммах налогов) или новым Уведомлением. Правила указания периода утверждены (приказ) и размещены на сайте Службы.

В 2023 году Уведомление нужно подавать только по срокам уплаты, которые будут в этом году, если не сдается декларация. Так, например, если за 1-3 кварталы сумма налога по УСН или налогу на имущество организаций была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется, только Декларацию по итогам года, если обязанность по представлению такой Декларации предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации.

В случае указания неправильного периода Вам будет направлено сообщение, что указанный отчетный период невозможен для этой обязанности (например, указали вместо квартального месячный период).

2. Неверно указан КБК или ОКТМО либо заполнен КБК, по которому не требуется предоставление Уведомления.

Уведомление представляется только по следующим налогам:

- Организации - транспортный, земельный налог и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов.

- Организации и ИП - УСНО, ЕСХН, СВ, НДФЛ.

Всегда нужно указывать КБК и ОКТМО бюджетополучателя, действующие в текущем финансовом году.

Если Вы представили Уведомление с неправильным КБК или КБК, по которому предоставление Уведомления не требуется, Вам придет сообщение: «По КБК (его значение) предоставление уведомления невозможно». В случае указания неактуального ОКТМО его значение заменяется на ОКТМО преемника. В случае указания неправильного КБК и (или) ОКТМО следует сформировать Уведомление с правильными реквизитами и представить его заново.

3. Уведомление представлено после представления Декларации за этот период или одновременно с декларацией (за исключением Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций).

Уведомление необходимо для определения исчисленной суммы по налогу (авансовому платежу по налогу, взносу), по которым уплата осуществляется до представления Деклараций (расчетов), а также по налогу (авансовому платежу по налогу), в отношении которых обязанность представления Декларации не установлена. Поэтому если Декларация (расчет) представлена, то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из Декларации (расчета). В приеме такого Уведомления будет отказано. Вам придет сообщение, что Декларация по данным, указанным в Уведомлении, принята.

Исключение – представление Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций возможно после представления Декларации по этому налогу за аналогичный налоговый период, если Уведомление относится к исчислению налога за объекты налогообложения, по которым обязанность представления Декларации не установлена (объекты недвижимости российских организаций, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости).

4. В представленном Уведомлении с указанием периода за весь 2022 год указана сумма последнего платежа за 2022 год или платежа 2023 года.

По Кодексу на все уплаченные до 31.12.2022 суммы, по которым действует авансовая система (уплата раньше представления декларации) установлен режим «резерва» - эти суммы считаются исчисленными в размере их фактической уплаты до момента, когда будет получена нужная декларация. Поэтому если за 1-3 кварталы сумма налога была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется.

Если Вы ошибочно представите уведомление за 2022 год, занизив сумму авансов, например, по УСН, ЕСХН, страховым взносам, все Ваши платежи перестанут считаться уплаченными вовремя и могут быть начислены пени. Уточнятся суммы посредством сдачи декларации за 2022 год.

По транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу действуют следующие особенности. Если уплата авансовых платежей по налогу за 1-3 кварталы была в 2022 году, то после уплаты итоговой суммы налога в 2023 году представляется Уведомление, в котором указывается сумма исчисленного налога за 2022 год за минусом суммы уплаченных в 2022 году авансовых платежей.

5. Неправильное указание реквизитов в платежке, которая представляется взамен Уведомления.

- КБК

- ОКТМО

- неверно указан или вообще не указан отчетный период.

Пример. Если в платежке по НДФЛ поставить 1 кв. 2023 года или просто дату уплаты (17.02.2023), будет невозможно определить, к какому сроку относить платеж.

Важно в платежке указывать реквизиты, которые позволят однозначно соотнести их с соответствующей Декларацией (расчетом) или сообщением об исчисленных суммах налогов. Иначе у плательщика могут задвоиться начисления по Уведомлению, представленному в виде платежки, и итоговой Декларации (расчете).

Правила заполнения таких платежек указаны в пункте 7 Приложения 2 к приказу Минфина 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (гиперссылка). Например, по НДФЛ за период с 23 января по 22 февраля - указать срок 28.02.2023 или "МС.02.2023".

6. Уточненное уведомление сдается не с указанием полной суммы к уплате по сроку 28 число текущего месяца, а на дельту с последним уведомлением по этому же сроку.

Нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. В уведомлении нужно указать полную сумму оплаты к сроку. Если Вы сдаете повторное уведомление по этому же сроку и налогу, оно считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений.

7. Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.

В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца. Если Вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога и учета его органами ФНС нужно представить уведомление об исчисленных суммах.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Специалисты УФНС России по Орловской области проведут онлайн-семинар «Час с экспертом» по вопросам ЕНС

Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) проведут семинар «Час с экспертом» на тему «Единый налоговый счет налогоплательщика: инструкция по применению», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

- Кого касается новый порядок;

- Где узнать о состоянии ЕНС;

- Куда теперь платить налоги;

- Как учитываются платежи;

- Что нового для отчетности;

- Что делать самозанятым.

Семинар состоится 6 марта в 14:30 в формате онлайн конференции.

Место проведения: event-локация «Точка роста» Торгово-промышленной палаты Орловской области по адресу г.Орел, ул. Наугорское шоссе, д. 3.

Регистрация для участников мероприятия по ссылке: https://clc.to/230306

В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы участников мероприятия.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Участники вебинара по ЕНС узнали об ошибках при заполнении уведомления об исчисленных суммах

Слушателям вебинара, состоявшегося 02.03.2023 г. по вопросу ведения Единого налогового счёта, рассказали о наиболее частых ошибках, которые плательщики допускают при формировании уведомления об исчисленных суммах налогов.

Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) обратили внимание участников вебинара на правильность указания налогового (отчетного) периода: в 2023 году уведомление нужно подавать только по установленным срокам уплаты при условии, что декларация не сдается.

Организации представляют уведомление по следующим налогам: транспортный, земельный и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов. Кроме того, организации и ИП представляют уведомление по УСНО, ЕСХН, страховым взносам, НДФЛ.

Если налогоплательщиком представлена декларация (расчет), то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из данного документа. Уведомление представлять не требуется.

Также участникам мероприятия разъяснили, что нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. Повторно поданное уведомление по тому же сроку и налогу считается уточняющим и заменяет предыдущее уведомление, а не увеличивает сумму начислений.

В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 10.03.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens10032023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На орловских ярмарках проводится работа по исключению недобросовестного поведения

Налоговики Орловской области на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на ярмарках и других организованных местах торговли региона.

С целью создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса и увеличения выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники (далее-ККТ), и, как следствие, сокращения теневого оборота денежных средств, сотрудники Управления ФНС России по Орловской области проводят разъяснительную работу, как с бизнесменами, торгующими на ярмарках, так и с покупателями по порядку применения ККТ.

По состоянию на 20.02.2023 г. на ярмарках региона зарегистрировано 735 единиц ККТ.

Стоит отметить, что привлечение гражданского контроля расширит возможности проверок «нечистых на руку» бизнесменов, скрывающих выручку и уклоняющихся от налогов. Также это позволит покупателям в случае конфликта отстоять свои права.

В том случае, если покупатель столкнулся с нарушением в виде не выдачи ему кассового чека, он может направить обращение через личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Мои чеки онлайн» или обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловские налоговики продолжают давать разъяснения по Единому налоговому счёту

21 февраля 2023 года представители Управления ФНС России по Орловской области (далее – Управление) на онлайн-встрече обсудили с налогоплательщиками региона введение института Единого налогового счёта (далее - ЕНС).

Преимущества электронной формы взаимодействия с налоговым органом оценили более 230 человек, согласившихся в этот день принять участие в вебинаре.

Так, не выходя из дома или не покидая своих рабочих мест, бизнесмены и бухгалтеры Орловской области смогли задать вопросы и получить на них ответы в режиме онлайн. Немалое количество вопросов касалось корректности заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и сроков его подачи.

Специалисты Управления обратили внимание на то, что уведомление является многострочным, поэтому подавать можно одно уведомление по нескольким налогам.

Внимание слушателей обратили на то, что на сайте ФНС России размещена памятка о порядке заполнения и представления уведомления, которая доступна по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/debt/memo_amounts_taxes/.

Кроме того, в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности» на сайте ФНС России можно ознакомиться с образцами заполнения платежа, таблицей с перечнем налогов, входящих и не входящих в ЕНП, и со сроками представления уведомлений. Для этого следует пройти по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn57/taxation/submission_statements/rekvizit/.

Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 02.03.2023 в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens02032023.

Задать заранее вопросы по работе с Единым налоговым счётом можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На вопросы орловчан о Едином налоговом счёте ответили на вебинаре

17 февраля 2023 года специалистами Управления ФНС России по Орловской области проведён вебинар по теме: "Единый налоговый счёт" (ЕНС).

Слушателям напомнили о том, как важно своевременно и правильно подавать «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов» (КНД1110355). Данное уведомление подается для распределения уплаченных налогов и сборов по платежам с авансовой системой расчетов.

Налоговики обратили внимание, что юридические лица и индивидуальные предприниматели подают уведомление не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты:

• по НДФЛ;

• по страховым взносам;

• по имущественным налогам юридических лиц;

• по упрощенной системе налогообложения.

На мероприятии были даны подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов при составлении уведомления об исчисленных суммах и возможностях распоряжения средствами ЕНС. Трансляция проходила с показом информативных слайдов для наглядности материала.

Кроме подготовленного доклада представитель налогового органа в режиме онлайн ответил на многочисленные вопросы участников вебинара.

Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 21 февраля 2023 года в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens21022023.

Задать заранее вопросы можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

О работе в рамках Единого налогового счёта расскажут на еженедельных вебинарах

Управление ФНС России по Орловской области сообщает о начале практики еженедельного проведения вебинаров по теме: "Единый налоговый счёт".

Специалисты регионального управления предоставят актуальную информацию по теме ведения Единого налогового счёта, дадут подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов, возможностях распоряжения средствами ЕНС, а также ответят на вопросы налогоплательщиков в режиме онлайн.

Первый вебинар состоится 17 февраля 2023г. в 14:00. Принять участие в мероприятии можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens17022023.

О дальнейших запланированных онлайн-встречах будет сообщено дополнительно.

Налоговики рекомендуют жителям региона заранее сообщить о налоговых льготах

В целях корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов Управление ФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Подать заявление о льготе по имущественным налогам граждане могут через Многофункциональный центр (МФЦ), с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей государственной услуги, с помощью электронного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", а также предоставив сведения на бумажном носителе в любой налоговый орган лично или по почте.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

Так, за налоговый период 2021 года льготы предоставлены:

- более 198 тысячам плательщиков налога на имущество физических лиц на общую сумму 98,9 млн рублей;

- более 153 тысячам плательщиков земельного налога, на общую сумму 61,4 млн рублей;

- порядка 46 тысяч плательщиков транспортного налога на общую сумму 38,4 млн рублей.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Указанный сервис содержит информацию по всем субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налоговые льготы для организаций: порядок получения

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что налогоплательщики - юридические лица, имеющие право на налоговые льготы по имущественным налогам, могут представить в налоговый орган по своему выбору заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Если в налоговом органе будут отсутствовать документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, то налоговый орган вправе запросить сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются, в том числе на основании информации, указанной в заявлении налогоплательщика.

Узнать о праве на налоговую льготу можно с помощью сервиса, размещенного на сайте ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

В Орловской области количество налогоплательщиков - организаций, которым предоставлены налоговые льготы по транспортному налогу, в 2021 году составило 816 юридических лиц на сумму более 28 млн рублей.

По земельному налогу льгота в 2021 году предоставлена 773 организациям на сумму более 136 млн рублей.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Итоги работы за 2022 год по обеспечению достоверности Единого государственного реестра юридических лиц

Управлением Федеральной налоговой службы Орловской области (далее – Управление) на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в единый государственный реестр юридических лиц, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ "Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц".

За 12 месяцев 2022 года в единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 1015 записей о недостоверности, что на 12% меньше чем в аналогичном периоде 2021 года.

Уменьшение количества записей о недостоверности свидетельствует о качестве данных ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

 С 1 января 2022 года на ФНС России возложены функции по выпуску квалифицированной электронной подписи для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица.

Для этих целей в налоговых органах региона действуют точки выдачи Удостоверяющего центра ФНС России (УЦ ФНС России), на которые возложены функции по регистрации и бесплатной выдаче электронных подписей.

Пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность перевыпустить квалифицированный сертификат в УЦ ФНС России с помощью интернет-сервисов "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Обращаем внимание, что указанный функционал доступен пользователю только при авторизации в Сервисах с использованием действующего квалифицированного сертификата, ранее полученного в УЦ ФНС России.

По состоянию на 1 января 2023 года точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области было выдано более 16 тысяч квалифицированных электронных подписей. Обращаем внимание, что услуга по выдачи КЭП предоставляется бесплатно.

Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В текущем году орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ необходимо указывать не только расходы на покупку недвижимости, лечение, обучение или занятия спортом, но и суммы дохода и уплаченного налога по ставке 13%. Эти сведения содержаться в справке о доходах и суммах налога физического лица, которую налогоплательщик получает у своего налогового агента (работодателя).

Обращаем внимание работодателей, что в текущем году изменились сроки сдачи отчетности. Расчет 6-НДФЛ за 2022 год необходимо подать не позднее 25 февраля текущего года.

Управление ФНС России по Орловской области обращается к налоговым агентам региона с просьбой не откладывать сдачу отчетности на последний день, а отчитаться заранее. Это позволит гражданам получить налоговые вычеты в сжатые сроки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Управлением Федеральной налоговой службы по Орловской области в рамках реализации проекта по усилению кассовой дисциплины на ярмарках, расположенных на территории области, на постоянной основе осуществляется контроль за применение контрольно-кассовой техники.

Цели проекта направлены на обеление данной сферы бизнеса, на исключение недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на рынках и ярмарках, на обеспечение интересов и защиты прав покупателей.

В ходе указанных мероприятий ведется информационно-разъяснительная работа с представителями бизнеса: проводятся выездные семинары на ярмарках с точечным обходом налогоплательщиков, разъясняются основные требования Федерального закона №54-ФЗ и ответственность за нарушение положений закона. Дополнительно проводится разъяснительная работа с покупателями.

Кроме того, ФНС России запущена очередная регулярная массовая рассылки по телекоммуникационным каналам связи информационных писем о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, связанных с осуществлением расчетов на кассовом аппарате, который не зарегистрирован в налоговых органах, либо по которым не окончен процесс регистрации.

По состоянию на 01.01.2023 в Орловской области на учете состоят 8187 плательщиков-пользователей контрольно-кассовой техники, за которыми зарегистрировано 17253 единицы ККТ.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Руководитель ФНС России Даниил Егоров принял решение о неприменении мер принудительного взыскания в отношении отрицательного сальдо, числящегося на едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщиков, при их несогласии с корректностью его отражения. До 1 марта налоговые органы проведут индивидуальные сверки с такими лицами. Для этого им следует обратиться в свои инспекции по вопросу несогласия с сальдо.

Данная мера распространяется на лиц, допустивших ошибки при оплате своих налоговых обязательств за отчетные периоды до 2023 года. Это позволит исключить конфликты, связанные с внедрением новой системы коммуникаций между налоговыми органами и налогоплательщиками, новых правил платежей и формирования единого сальдо расчетов.

Кроме того, до 1 мая 2023 года и до окончания декларационной кампании по итогам 2022 года по отдельным видам налогов и сборов приостановлено привлечение к налоговой ответственности налогоплательщиков за нарушения законодательства, связанные с представлением (непредставлением) уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Соответствующее поручение доведено до налоговых органов письмом № ЕД-26-8/2@ от 26.01.2023.

18 января 2023 года

УФНС России по Орловской области приглашает на семинар

Специалисты УФНС России по Орловской области проведут семинар, в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

- Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов и представления уведомления;

- Декларационная кампания 2023. Порядок и особенности налогообложения доходов, полученных в 2022 году;

- Упрощенный порядок представления налоговых вычетов. Изменение формы 3-НДФЛ за 2022 год;

- СМС-информирование о налоговой задолженности;

- Специальные налоговые режимы: экстерриториальный принцип. Новый налоговый режим АУСН.

Семинар состоится в актовом зале УФНС России по Орловской области 27 января 2023 года в 11:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д.2 б.

В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год

Декларационная кампания по традиции стартовала с первых чисел января и продлится в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период орловцам необходимо отчитаться о доходах, полученных в прошлом году.

Например, если они продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Однако в некоторых случаях отчитываться о доходах не требуется. Если сумма дохода от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) составила до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) - до 250 тыс. рублей подавать декларацию не нужно. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом следует не забывать об особенностях определения налоговой базы, которая определяется в зависимости от кадастровой стоимости объекта умноженной на коэффициент 0,7.

Представить декларацию о доходах можно при личном посещении налогового органа или МФЦ, по почте, а также через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Этот сервис, а также специальная программа, разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 17 июля 2023 года.

Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года. Тем более, что с 2021 года у налогоплательщиков есть возможность получить инвестиционный и имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке, без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

За счет информационного взаимодействия с кредитными организациями и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяца вместо 4). Для того чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке налогоплательщик должен быть подключен к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц", иметь право на получение налогового вычета и налоговый агент (банк), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, должен быть подключен к информационному взаимодействию с ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Новую форму уведомления следует представлять не позднее 25 числа

С января текущего года юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие уплату авансовых платежей по таким налогам как: НДФЛ, страховым взносам, имущественным налогам, упрощенной системе налогообложения, ЕСХН, налогам с доходов, полученных организацией, должны представлять в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов. Это требование введено в связи с запуском нового упрощенного механизма уплаты налогов – института Единого налогового счета. Что это за документ и для чего он нужен?

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов утверждено приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@ (КНД 1110355) и эта форма необходима для распределения платежей из Единого налогового платежа на налоги с авансовой системой расчетов, по которым декларация будет представлена позже, чем срок уплаты налога. Например, по НФДЛ срок представления декларации за 1 кв. 2023 года будет 25.04.2023, но у налогоплательщика существует обязанность перечислять авансовый платежи по НФДЛ ежемесячно. Сигналом для распределения платежа из ЕНП в НДФЛ за январь, февраль и март послужит исчисленная налогоплательщиком сумма, отраженная в Уведомлениях.

Таблица со сроками направления Уведомлений по налогам с кодами бюджетной классификации размещена на региональной странице сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn57.nalog.ru/doc/ENS_sroki.xlsx) и на промостранице по ЕНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/). Используя эту информацию, налогоплательщик будет точно знать, когда ему необходимо представлять Уведомление, а когда налоговую декларацию.

Уведомление является многострочным документом и представляется в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих авансовых платежей по налогам или страховым взносам.

Документ содержит всего шесть реквизитов: КПП ЮЛ или обособленного подразделения, КБК, ОКТМО, налоговый период, отчетный год и сумма. В одном уведомлении можно указать информацию по всем авансовым платежам каждого обособленного подразделения, в том числе по будущим отчетным периодам, если сумма платежа заранее известна (например, по имущественным налогам).

Если налогоплательщик после представления Уведомления выявил ошибку в ранее представленном документе, то он может подать корректировочное Уведомление до момента представления налоговой декларации или расчета.

Обращаем внимание, что несвоевременное представление или не представление уведомления не позволит распределить деньги в бюджет, что приведет к начислению пени.

Новые реквизиты, пример заполнения уведомления, перечень налогов, а также даты представления уведомления можно уточнить на специальной промостранице официального сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких